Добрый день! Подскажите, может быть кто-нибудь сталкивался с подобной ситуацией: отгрузили товар покупателям, в заказчиках транспорта забили себя, транспорт наемный. Транспортная организация выставила нам счет, директор хочет, чтобы мы оплатили трансп. орг., а потом выставили счет на эту же сумму покупателям за транспорт. Я сказала, что так нельзя. Мы должны были включить в стоимость товара трансп. услуги либо теперь уже на 44 сч. Я права?
По почившему в бозе 43 постановлению, если цены сформированы франко-назначения, то транспортные расходы сидят в цене; если же франко-отправления, то действия директора логичны. НО: в договоре с покупателем должны оговариваться условия доставки. Если в договоре сидит «...транспортом покупателя, за его счет» - смело выставляйте счет, НДС передавайте по с/ф по НДС, себе в зачет не берите. Если же «транспортом продавца, за его счет», - то смотрите свою учетную политику. Может, придется и на затраты, не участвующие в налогооблагаемой прибыли списать.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»