Дочка ИП. ОСН с уплатой подоходного 15% и НДС (по отгрузке), оптовая торговля. Помогите, пожалуйста. Такая ситуация. В декабре был получен и отгружен товар. За товар оплатили в последний день декабря прошлого года, а мы оплатили поставщику уже в этом году. Как все-таки правильно посчитать подоходный за прошлый год? Полностью 15% от оплаченной в прошлом году суммы? А расходы (оплаченные нами) уже включать в этот год? Помогите, хотим уточненные налоги посчитать, а то в этом году получаются минуса, запутались.
Статья 381. Прекращение обязательства зачетом. Случаи недопустимости зачета
1. Обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. ДЛЯ ЗАЧЕТА ДОСТАТОЧНО ЗАЯВЛЕНИЯ ОДНОЙ СТОРОНЫ.
2. Не допускается зачет требований:
1) если по заявлению другой стороны к требованию подлежит применению срок исковой давности и этот срок истек;
2) о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;
3) о взыскании алиментов;
4) о пожизненном содержании;
5) в иных случаях, предусмотренных законодательством или договором.
Беларусь
"Анонимно"10.03.2006 11:09:21
АКТ
30 июля 2004 г. г.Минск
Зачета взаимных требований
ООО «Калина» в лице директора Волкова А.А. и главного бухгалтера Петровой В.В., с одной стороны, и УП «Осина» в лице директора Кошкина Б.Б. и главного бухгалтера Ивановой Г.Г., с другой, провели сверку взаимных расчетов, в результате чего констатируют нижеследующее: 1. По состоянию на 30 июля 2004 г. задолженность ООО «Калина» перед УП «Осина», образовавшаяся в результате уступки требования по договору между ЗАО «Рябина» и УП «Осина» от 20 июля 2004 г. № 10/20, составляет 3 000 000 рублей. 2. По состоянию на 30 июля 2004 г. задолженность УП «Осина» перед ООО «Калина» по договору возмездного оказания услуг № 1/101 от 1 апреля 2004 г. согласно акту выполненных работ № 99 от 15 апреля 2004 г. составляет 2 000 000 рублей. 3. Руководствуясь ст.381 ГК РБ, стороны пришли к соглашению о зачете задолженности УП «Осина» перед ООО «Калина», образовавшейся в результате возмездного оказания услуг по договору № 1/101 от 1 апреля 2004 г., согласно акту выполненных работ № 99 от 15 апреля 2004 г., в сумме 2 000 000 рублей. С учетом этого задолженность ООО «Калина» перед УП «Осина», образовавшаяся в результате уступки права требования по договору между ЗАО «Рябина» и УП «Осина» от 20 июля 2004 г. № 10/20, равняется 1 000 000 рублей.
Подписи сторон:
Директор ООО «Калина» Директор УП «Осина» ____________ А.А.Волков _____________ Б.Б.Кошкин
Главный бухгалтер Главный бухгалтер ____________ В.В.Петрова ____________ Г.Г.Иванова М.П. М.П.
Беларусь
"Анонимно"10.03.2006 11:09:01
УП «Осина» Директору ООО «Калина» Волкову А.А. ЗАЯВЛЕНИЕ
1 августа 2004 г. г.Минск
О зачете
Настоящим письмом уведомляем, что в соответствии с актом сверки расчетов от 30 июля с.г. задолженность УП «Осина» перед ООО «Калина» составила 2 000 000 рублей, а встречная задолженность ООО «Калина» составила 3 000 000 рублей. На основании ст.381 ГК РБ заявляем о том, что задолженность УП «Осина» перед ООО «Калина», образовавшуюся в результате возмездного оказания услуг по договору № 1/101 от 1 апреля 2004 г., согласно акту выполненных работ № 99 от 15 апреля 2004 г. в сумме 2 000 000 рублей мы считаем зачтенной. С учетом этого задолженность ООО «Калина» перед УП «Осина», образовавшаяся в результате уступки права требования по договору между ЗАО «Рябина» и УП «Осина» от 20 июля 2004 г. № 10/20, равняется 1 000 000 рублей.
Директор УП «Осина» ____________ Б.Б.Кошкин
Главный бухгалтер ___________ Г.Г.Иванова М.П.
Беларусь
"Анонимно"10.03.2006 11:08:13
СОГЛАШЕНИЕ о прекращении обязательства зачетом
_______________ «___» _______________ г. __________________________, именуем в дальнейшем «Сторона 1», в лице ____________________, действующего на основании ___________________, с одной стороны, и ___________________________, именуем в дальнейшем «Сторона 2», в лице _____________________, действующего на основании _____________________________, с другой стороны, подписали настоящее соглашение о нижеследующем: 1. В соответствии с настоящим соглашением Стороны прекращают взаимные обязательства путем проведения зачета встречных однородных требований. 2. На момент подписания настоящего соглашения у Стороны 1 существует требование к Стороне 2, возникшее на основании заключенного между ними Договора купли-продажи товара № _____ от «___» ____________ г. Факт передачи товара по указанному Договору подтверждается актом приема-передачи от «___» _____________ г. Таким образом, задолженность Стороны 2 перед Стороной 1 составляет _____________ (_____________) _____________. На момент подписания настоящего соглашения у Стороны 2 существует требование к Стороне 1, возникшее на основании Договора № ______________ от «___» _____________ г., по которому Сторона 2 ________________ у Стороны 1 _______________. Таким образом, задолженность Стороны 1 по оплате работ (услуг) Стороны 2 на момент заключения настоящего соглашения составила _____________. 3. К моменту подписания настоящего соглашения срок исполнения по требованиям, указанным в пунктах 2 и 3 настоящего соглашения, уже наступил. 4. Стороны договорились полностью прекратить обязательства Стороны 2, вытекающие из Договора купли-продажи № _____________ от «__» _____________ г., по оплате стоимости приобретенного у Стороны 1 товара в размере ________________ зачетом встречного однородного требования по выплате Стороной 1 Стороне 2 стоимости проведенных работ (оказанных услуг), возникшего на основании Договора _____________ от «___» _____________ г., в размере _______. 5. Настоящее соглашение вступает в силу с момента его подписания и действует до полного исполнения Сторонами взятых на себя обязательств. 6. Датой зачета (датой погашения задолженностей по указанным выше требованиям и отражения этого в бухгалтерском учете Сторон) является «___» ____________ г. 7. Стороны не несут ответственности за невыполнение обязательств, обусловленное обстоятельствами, возникшими помимо воли и желания сторон и которые нельзя предвидеть или предотвратить, включая объявленную или фактическую войну, гражданские волнения, эпидемии, блокаду, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары и другие стихийные бедствия, запретительные действия и акты властей. 8. Споры и разногласия по настоящему соглашению Стороны обязуются по возможности урегулировать путем переговоров. 9. При неурегулировании спорных вопросов путем переговоров Стороны передают их на рассмотрение в Арбитражный суд г.___________ в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. 10. Во всем ином, не предусмотренном настоящим соглашением, права, обязанности и ответственность Сторон определяются действующим законодательством Российской Федерации. 11. Настоящее соглашение составлено на русском языке в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон. 12. Адреса и банковские реквизиты Сторон:
Сне всегда нравилось, когда люди просят акт зачета... Между прочим, зачет производится по инициативе одной стороны, а вторая просто уведомляется об этом письмом.
Беларусь
Оксане13.04.2005 13:08:48
Сбросьте, пожалуйста, Игорю Т, кто имеет. Выберем ,для пользования, лучший :))
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»