| |
|
|
| |
|
|
 Ирина
12.12.2008 11:19:13
|
|
|
Необходимо сделать расчет распределения налоговых вычетов методом удельного веса за ноябрь. Для этого:
1. Берем оборот по реализации Кт 90 по ставкам 0% - строительство, 18% - строительство и оптовая торговля за 11 месяцев
2. Вычисляем процент оборота по каждой ставке в общей сумме оборота
3. Берем сумму налоговых вычетов по книге покупок с начала года Дт 18/1/2 по ОС, 18/3/2 по ТМЦ и услугам, 18/4/2 по товарам
4. Согласно % по п.2 распределяем вычеты отдельно по 18/1/2,18/3/2, 18/4/2 на оборот по ставке 18% - это для вычета и на оборот по ставке 0% - для отнесения на затраты
5. Что дальше делать непонятно, т.к. такой расчет делался ежемесячно предыдущим бухгалтером, но цифры по расчету не могу найти в учете.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Тутэйшы
12.12.2008 18:17:26
|
|
|
на затраты относится НДС входящий если у вас не 0% ставка, реализация без НДС. 0% ставка и без НДС -это две разные вещи.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
12.12.2008 18:15:13
|
|
|
Для определения налоговых вычетов приходящихся на 0% ставку и 18% ставку берется не оборот по К90, а оборот по декларации по НДС нарастающим итогом. Т. е Суммируется весь оборот по графе 2. Затем оборот по гр.2 стр.7 делиться на весь этот оборот и получаем уд. вес 0% оборота (не менее 4-х знаков после запятой). Затем весь НДС к вычету ПО СЧ.18 за весь период с начала года(без учета остатков НДС на сч.18-к вычету)УМНОЖАЕМ НА УДЕЛЬНЫЙ ВЕСЬ И ОПРЕДЕЛЯЕМ ндс К ВЫЧЕТУ СВЕРХ РЕАЛИЗАЦИИ. Затем, если например у вас по стр.14 начислено 120млн. а на счете 18 к вычету было за год 150 млн. + остатки на начало года 8млн.(всего 158 млн.
при этом удельный вес сотавил например 0,3000 то
150 млн*0,3000= 45млн.-вычеты на ставку 0%
тогда в декларации по НДС по стр. 15 вы могли бы записать сумму равную: 120млн в пределах начисленного плюс расчетную сумму 45 млн. т.е=165 млн. Однако реально у вас имеется только 158 млн. и вы в стр. 15 пишете 158 млн. а разница 158-120=38 будет к возврату и показывается с минусом в деларации. Но это еще не все. для дальнейшего надо еще знать все ли ваши 0% отгрузки лплачены покупателями......
Беларусь
|
|
|
|
маня-Але
12.12.2008 17:57:36
|
|
|
если у вас без ндс, то в затраты, если 0% ставка - к вычету
Беларусь
|
|
|
|
Аля Мане
12.12.2008 17:45:09
|
|
|
А в затраты разве не возьмем?
Беларусь
|
|
|
|
Маня
12.12.2008 17:36:56
|
|
|
есть приложение к декларации по ндс :РАСЧЕТ СУММ НДС, ПОДЛЕЖАЩИХ ВЫЧЕТУ (ЗАЧЕТУ) . заполняете и получаете сумы. а в учете не видите, т к это не БУ, а НУ. как и регистры по НУ. могу сбросить с формулами
Беларусь
|
|
|
|
Аля
12.12.2008 17:31:39
|
|
|
Распределение делаетсмя при ставке 0% ( импорт)и Без НДС. Перерасчет нарастающим .
Беларусь
|
|
|
|
Аля
12.12.2008 17:29:54
|
|
|
Ирина, есть бланк с автозаполнением сечас поищу.Я вручную уже лет пять не считаю.Проводки 68 18 зачитываем сумму НДС и 20 18 оставшуюся
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2008 16:21:22
|
|
|
подскажите где прочитать про распределение вычитов, а то я не делаю , а может их нужно делать? реализуем в РБ по 18 и 10? Нужно нам делать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.12.2008 15:04:57
|
|
|
А разве при 0% ставке нужно делать распределение вычетов? По мойму распределение нужно делать только если есть обороты освобождаемые от НДС, или обороты, местом реализации которых не признается РБ !?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
12.12.2008 12:20:33
|
|
|
Кто-нибудь делает распределение вычетов?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»