Уважаемые коллеги ,не проходите мимо,благодарю МОХа за информацию, но может еще, ну хоть кто нибудь, выскажит свое мнение: На аукционе было приобретено ОС.Для этих целей брался в банке кредит и использовались заемные средства. НДС был выделен и нами принять к вычету. По истечении 2-х лет, результаты аукциона были признаны недействительными и мы вернули ОС, а нам вернули средства за ОС.С них мы погасили кредит (оставщуюся сумму) и вернули еще частнично не погашенные займы. С какой суммы должен быть уплачен НДС? Со всей или разницы стоимости ОС - кредит и займы ? И куда теперь деть % банка, которые платились 2 года. Я их ставила на увеличение стоимости ОС, а теперь это получаются мои затраты? А еще вопрос, куда деваются вопросы, я уже третий раз отправляю.
Но Вы, ребята, даете, пока я отсутствовала 4 часа, такого понаписали и с проводками, аж всплакнула, надо же такие мудрые, спасибочки Вам приогромное.Буду разбираться дальше, мне с этим ОС уже столько возни, аж жуть.Я бы его....ууууу
Беларусь
"Анонимно"05.01.2009 19:43:49
ап
Беларусь
МОХ05.01.2009 17:52:46
Если списывать на свои убытки либо на счета претензий: Д01 К66 сторно % и т.п. Д92,73 К66 % и т.п.
Беларусь
МОХ05.01.2009 17:50:14
% и все затраты по приобретению ОС - либо на свои убытки ( не уменьшая налогооблаг. базу) либо на счёт учёта претензий - выставить продавцу.
Беларусь
"Анонимно"05.01.2009 17:48:14
Признан доход в сумме ¦ 60 ¦ 91-1 ¦ 54168 ¦ Бухгалтерская ¦ ¦разницы между задолженностью¦ ¦ ¦ ¦ справка-расчет ¦ ¦продавца по возврату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежных средств за вычетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы НДС и остаточной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимостью возвращаемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оборудования <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1534000 - 234000 - 1245832)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+------+------+---------+-------------------+ ¦Отражено списание сальдо ¦ 91-9 ¦ 99 ¦ 54168 ¦ Бухгалтерская ¦ ¦операционных доходов и ¦ ¦ ¦ ¦ справка ¦ ¦расходов (без учета других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов и расходов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------------------+------+------+---------+--------------------
------------------------------------ <*> В соответствии с п. 12 Инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет налогов на доходы и прибыль, утвержденной Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.01.2004 г. N 19 (с учетом изменений и дополнений), в целях исчисления налога на прибыль в состав доходов от внереализационных операций включаются доходы, поступившие в собственность получателя от операций, непосредственно не связанных с производством товаров (работ, услуг), включая доходы, полученные от операций по сдаче имущества в аренду (лизинг), а также безвозмездно полученные денежные средства и иные ценности (в том числе основные средства, товарно-материальные ценности, нематериальные активы, ценные бумаги), кроме передачи этих ценностей в пределах одного собственника. В рассматриваемой ситуации полученный организацией доход в размере начисленной амортизации по возвращенному оборудованию, по нашему мнению, относится к доходам от внереализационных операций, учитываемым для определения облагаемой налогом прибыли как другие доходы от операций, непосредственно не связанных с производством товаров (работ, услуг), поступившие в собственность организации.
И.М.ЮРКОВСКАЯ Центр исследования проблем налогообложения и бухгалтерского учета 02.06.2004
Copyright: (C) ООО «ЮрСпектр», 2004 Исключительные имущественные права на данный авторский материал принадлежат ООО «ЮрСпектр»
Беларусь
"Анонимно"05.01.2009 17:48:05
«Анонимно» 05.01.2009 17:28:49 Зебра 05.01.2009 17:37:18 __ skarlett2 вот - c таким «имхо» нас уже двое...:-)
Беларусь
МОХ05.01.2009 17:47:37
В январе 2004 г. производственная организация приобрела по договору купли-продажи объект основных средств (оборудование, не требующее монтажа) по договорной цене 1534000 руб., включая НДС 234000 руб. В мае 2004 г. данная сделка купли-продажи признана судом недействительной. В том же месяце на основании полученного решения суда оборудование возвращено продавцу, который, в свою очередь, перечислил организации полученные ранее за оборудование денежные средства. Согласно учетной политике организации срок полезного использования оборудования установлен 8 лет, амортизация начисляется линейным способом.
НДС здесь нет. Оформить возврат красным строрно , в том числе и НДС. А вот проценты банка и прочие дополнительные расходы придется списать на внереализационные расходы. В затраты это никак нельзя- оно должно было войти в стоимость ОС.Списать можете, как «расходы, не давшие продукции».Т.Е. уменьшить базу для налога.
Беларусь
"Анонимно"05.01.2009 17:32:24
А по какой причине аукцион недействительным признали? Из этого и исходить нужно...
Беларусь
"Анонимно"05.01.2009 17:28:49
имхо те проценты (по несостоявшейся сделке) «относить на затраты» как-то сомнительно, ведь вроде и не было никакой сделки... ну, или это внереализац. расходы (как не приведшие к рез-ту от... ведь проплаты же реально шли и основания для них были законны)... а чё б в ИМНС не сбегать (в консультационный отдел), так сказать «узнать мнение ворага»...:-)
«Анонимно», хоть Вы не теряйтесь, поговорить хочется. Отвечаю- по какой купили по той и возвратили.Вопрос то серьезный!
Беларусь
"Анонимно"05.01.2009 14:23:13
мох Вам советовал отражать как «возврат» по несостоявшейся сделке... по какой стоимости Вы возвратили это ОС?
Беларусь
"Анонимно"05.01.2009 14:21:04
А еще вопрос, куда деваются вопросы, я уже третий раз отправляю __ вверху главной страницв синее слово «вопросы» - ЧаВо (частозадаваемые вопросы или FAQ)... http://www.tiatis.info/faq.htm вопрос 6: http://buh.by/mes.asp?t=79585 Как можно проще найти вопрос,который подавала ранее.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»