| |
|
|
| |
|
|
 Льгота по прибыли
26.03.2009 13:26:59
|
|
|
Совсем уже запуталась....Помогите, пожалуйста, разобраться. Учётная политика «по отгрузке». В ноябре приобретён (но не оплачен) автомобиль стоимостью 50 млн. руб., амортиз. фонд на 01.11 отстуствует. Прибыль на 01.11. 10 мн. руб. Право на льготу не имеем, т.к. не оплатили, но согласно Положению по амортизации должны отразить источники: Дт99 Кт 84 -10млн. руб, Дт 84 КТ 83- 10 млн. руб, Кт 010 -40 млн. руб. Правильно? В декабре оплатили 12 млн. руб. Прибыль за ноябрь 2 млн. руб., амортиз. фонд на 01.12 всё также отсутствует. По логике появляется право на льготу в размере 12000 млн. руб. Однако прибыль на 01.12 всего льшь 2 млн. руб.. Или я что-то не так понимаю..
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
260309
26.03.2009 17:22:02
|
|
|
В п. 64 По кредиту забалансовых счетов 010 и (или) 013 в соответствии с учетной политикой организации отражается направление средств указанных амортизационных фондов на финансирование фактически произведенных в отчетном периоде,
а если Вы решили направить прибыль, то АФ не трогайте, п.64 - не для Вас, а для тех, кто будет направлять АФ.
Беларусь
|
|
|
|
Льгота по прибыли
26.03.2009 17:12:27
|
|
|
230309 26.03.2009 15:24:31
Ответьте на вопрос:
сумма прибыли на 01.12 ?
____
Суииа прибыли нар. итогом на 01.12. -12 млн. руб. Это еслине направлять её в ноябре на финансирование кап. вложений согласно Инструкции по амортизации.
Беларусь
|
|
|
|
260309
26.03.2009 16:51:21
|
|
|
В соответствии с п. 34 Инструкции о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденной Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь и Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 23.11.2001 г. N 187/110/96/18, начисление амортизации линейным способом по вновь введенным в эксплуатацию объектам основных средств производится с первого числа месяца, следующего за месяцем их ввода в эксплуатацию.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 16:48:57
|
|
|
А подскажите, пжл, мне. Я купила ОС (1500000), прольготировала в ноябре только часть средств (1200000-сумма прибыли), аморт.фонд = 0. Что с амортизацией? Ее надо начислять после ввода в эксплуатацию ОС, а относить ее на затраты. Запуталась совсем.
Беларусь
|
|
|
|
260309
26.03.2009 16:16:06
|
|
|
Кстати, льготу можете применить в октябре.
Беларусь
|
|
|
|
260309
26.03.2009 16:15:03
|
|
|
На 01.10.08:
АФ - 15 000
Прибыль - 3 000 000
В 10.08 приобретен объект ОС на сумму 5 000 000.
На КВ направляем в качестве источника АФ - 15 000
и прибыль - 3 000 000, которую и льготируем.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 15:52:59
|
|
|
И я запуталась, помогите
на 01.10.08 АФ - 15000, прибыль 3000000
в октябре купили ОС 5000000.
Иогу ли я применить льготу в ноябре?
Заранее спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
260309
26.03.2009 15:42:13
|
|
|
Уважаемая!
Именно в декабре прибыль в сумме 12 млн. и будет направлена на КВ.
Именно в декабре нужно делать 99-84,84-83 и льготировать прибыль.
При условии, что в ноябре не было направления на КВ АФ.
Конечно, это в качестве рекомендации...
Беларусь
|
|
|
|
Зебра
26.03.2009 15:38:53
|
|
|
Не запутывайте автора вопроса. Сумма прольготированной прибыли по налогу (12 млн) должна быть равно сумме прибыли, направленной на капвложения 84-83,иначе льготу снимут. А инструкции этой место в..на гвоздике.Закон должен быть соблюден!.
Беларусь
|
|
|
|
260309
26.03.2009 15:32:49
|
|
|
Да, в ноябре бух.записи по сч.99,84,83 не обоснованы.
Делайте их в декабре на сумму 12 млн.
Беларусь
|
|
|
|
260309
26.03.2009 15:30:03
|
|
|
В ноябре оприходован объект ОС на сумму 50 млн.
АФ на 01.12 равен нулю.
АО исчисляем с декабря.
Прибыль на 01.12 равна 2 или 12 млн.?
Вариант 1.
направляем на КВ в ноябре АФ
К 010 - 50 млн.
К вопросу льготирования прибыли не возвращаемся,
т.к. прибыль не направляли на КВ.
Вариант 2.
В декабре показываем направление прибыли в сумме имеющейся на 01.12. и льготируем ее.
АФ можно направить на финансирование КВ в оставшейся сумме.
Беларусь
|
|
|
|
230309
26.03.2009 15:24:31
|
|
|
Ответьте на вопрос:
сумма прибыли на 01.12 ?
Беларусь
|
|
|
|
Налог на прибыль
26.03.2009 15:21:47
|
|
|
2 млн.- это потому что в ноябре ( в месяце поступления) отразила т99 Кт 84 -10млн. , Дт 84 КТ 83- 10 млн. А если без этих проводок, то на 01.12 - 12 млн. Так может не стоит в ноябре отражать?
Беларусь
|
|
|
|
Зебра
26.03.2009 15:20:33
|
|
|
На 1.12.08 нужно отсутствие только амортфонда. А в декларации за январь-ДЕКАБРЬ наличие суммы прибыли в 12 млн для льготирования.Ежели нет для налогообложения, что Вы будете льготировать? На 1.12. ее может не быть.
Беларусь
|
|
|
|
260309
26.03.2009 15:16:06
|
|
|
Стоп.
Прибыль считается нарастающим итогом.
Скажите еще раз четко: сумма прибыли на 01.12 ?
2 или 12?
Беларусь
|
|
|
|
260309
26.03.2009 15:14:24
|
|
|
Нет.
В декабре Вы направили прибыль.
Сколько было у Вас прибыли на 1 декабря?
2 млн.
Именно ее Вы и направили на КВ.
Вот ее и будем льготировать.
А на АФ - не заморачивайтесь...
Беларусь
|
|
|
|
Льгота по прибыли
26.03.2009 15:06:05
|
|
|
Т.е. получается. что прибыль я использую в ноябре в размере 12 млн., и вместо имеющейся нарастаюшим итогом прибыли на 01.12 в размере 12 млн. руб., получаю только 2 млн. руб. и льготирую только 2 млн. рублей, хотя фатически получила и оплатила 12 млн. руб. .
Беларусь
|
|
|
|
Льгота по прибыли
26.03.2009 14:55:21
|
|
|
Я всё это понимаю.. И забалансовые счета у мене не корреспондируют с балансовыми..(КТ 010 -40 млн, без Дебета)Однако п. 69 всё той же Инструкции гласит «... при отсутствии или недостаточности иных собственных источников финансирования капитальных вложений перерасход амортизационного фонда отражается со знаком »минус« на соответствующих забалансовых счетах...» Т.е. для отражения со знаком «минус» АФ необходимо показать использование ноябре прибыли, в независиомсти от оплаты, а для применения льготы необходима оплата. Источники кап. вложения при работе «по отгрузке» отражаются в месяце получения, а прибыль льготируется только после оплаты. Т.е. получается нестыковочка между бух. и налоговым учётом.
Беларусь
|
|
|
|
иволга
26.03.2009 14:46:13
|
|
|
Зебра правильно говорит только за январь-декабрь можно льготировать.
и для налогового учета АФ проводку по направлению прибыли на финасир капвложений нужно делать в месяце отражения льготы - в декабре.
исходя из её наличия на 1/11/09 - но в этой дате у меня есть сомнения.
Беларусь
|
|
|
|
иволга
26.03.2009 14:40:49
|
|
|
но для использования льготы по прибыли - надо ждать оплаты, верно..))..
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-25
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»