| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
26.03.2009 16:01:00
|
|
|
Подскажите как быть - компания работала в 2008г. по методу «по оплате». Затраты с 20 счета я считала, что должны списываться на 45. И только часть рассчитанная по удельному весу согласно поступившей оплате должна списаться на 90.2. Но аудитор все затраты списывал напрямую с 20 на 90.2. Как можно ему доказать, что он делал неправильно? или я не права?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Александра
30.03.2009 14:20:52
|
|
|
Позвольте продискутировать по инструкции и логически.Я каждый месяц собираю все затраты на 20 счете и переношу их на 45 (у меня услуги, есть постоянные юр.лица есть новые работы - на все составляется акт выполненных работ). Перенеся все за месяц затраты с 20 на 45 сч., сальдо по 20 сч. нет, все акты, которые были в этом месяце «получили» свою себестоимость и ждут на 45 счете когда будут оплачены, на ОС сумма акта, на 45 его же с/ст. При поступлении денег (даже частично)при закрытии месяца - «Реализация» программа закрывает с/ст пропорционально поступившим деньгам. Считаю, что в данном случае может Вы не совсем поняли аудитора, может она не поняла, что Вы «по оплате». Иногда оплата приходит месяца через 3-4, уже другие затраты, другая рабочая ситуация.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2009 14:16:59
|
|
|
el 26.03.2009 19:02:07 , ну что с проверкой?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
30.03.2009 13:53:48
|
|
|
«...при признании в бухгалтерском учете выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг по мере оплаты отгруженных товаров, продукции, выполненных работ, оказанных услуг - по дебету счетов учета денежных средств 50 »Касса«, 51 »Расчетный счет«, 52 »Валютные счета«, 55 »Специальные счета в банках«, счетов учета расчетов и других и кредиту счета 90 »Реализация«. Одновременно себестоимость РЕАЛИЗОВАННЫХ товаров, продукции, РАБОТ, УСЛУГ списывается с кредита счета 45 »Товары отгруженные« в дебет счета 90 »Реализация«...»
Я работаю так с 2001 года, вопросов не возникало при проверках.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2009 13:45:33
|
|
|
Не согласна с автором и поддержавшими е(-го, -ее). При методе определения реализации по оплате распределяются ТОЛЬКО транспортные по доставке товара покупателям и проценты банка по кредиту (если он взят на приобретение товаров т.е. пополнение оборотных средств). Остальные- если не нормируемые- на 90 с 44 (в случае торговли) либо 20, нормируемые- в пределах норм на 90, остаток на 97. Не понимаю, о чем спор то
__________________________________________________.. ____
Вопрос внимательно прочмтайте для начала. Речь едет НЕ О ТОРГОВЛЕ!
Беларусь
|
|
|
|
Троль
30.03.2009 13:28:57
|
|
|
Не знаю, не знаю...Я три года по оплате работал. Производство . Со счета 20 на счет 45 списывал прямые затраты ( у меня -это основные материалы).З/п основных рабочих ,правда, сразу с сч.20 на счет 90,2(себест-ть).Потом Дт 43 Кт 45 фактич.себесто-ть (только мои материалы).Уже Дт 90/2 Кт 45 пропорционально оплаченного.У меня, получается, на счете 45 висела фактическая себест-ть с одним элементом затрат-материалы.Вот так.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2009 12:53:35
|
|
|
up
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.03.2009 11:21:50
|
|
|
а как же пступить в такой жуткой ситуации, я ему действительно приведу все эти аргументы, но у меня база, которую он мне дал с неправильным расчетом. А баланс на носу. Как быть???? Коллеги посоветуйте что-нибудь. Просто в панике уже. За ответы всем огромнейшее спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Тигра
27.03.2009 11:00:37
|
|
|
Надо распределять. Иначе как же соблюсти соответствие расходов доходам?
А про аудитора - гоните его, это элементарные вещи, и знать их аудитор просто обязан. Нафиг нужен аудитор, который правильное исправляет на неправильное, и не важно, какой он там человек в компании.. Цитаты Вам дали, пусть аудитор попробует что-нить противопоставить..
Беларусь
|
|
|
|
Вика
27.03.2009 10:17:28
|
|
|
у меня тоже услуги. делаю как и автор. составляю общую калькуляцию на все выполненные работы (услуги), и только на оплаченные (реализованные) отправляю с/с на 90 счет. а неоплаченные в 1С мисофт делаю как незавершенку. при закрытии месяца она остается на 20 счете на след. м-ц
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.03.2009 9:31:37
|
|
|
в 1С - мисофт- есть функция: закрытие сч.20 на сч.45 по услугам, т.е. сч.20 закрывается на 45 пропорционально ОС (ОС возникает ,огда вы сделали акт выполненных работ), т.е. определяется себестоимость каждой выполненной услуги, а сч.45 закрыается на 90.2 по оплаченным услугам, вообще-то аналогия с отгрузкой товара(Дт45Кт41, Дт 90.2 Кт45-по оплаченному товару
Беларусь
|
|
|
|
Зебра
27.03.2009 9:19:31
|
|
|
Не заморачивайтесь, счет 45 используется для услуг,как выполненных и с них в 90 надо списывать только реализованные (С/с).Нет времени цитыты сбрасывать, гляньте Закон о бухучете- и цитата из плана счетов годится. Закону о пибыли это не противоречит-там есть запись о расходах, приходящихся на реализованые товары,работы,услуги. Еще ест инструкции Минфина о доходах и расходах. Там тоже есть запись. что расходы отражаются в пределах приходящихся на них доходов.
Беларусь
|
|
|
|
SW
27.03.2009 8:48:34
|
|
|
Полностью согласна с Uny, именно то, что надо
Беларусь
|
|
|
|
Uny
26.03.2009 23:37:37
|
|
|
Нипонял, а какому Закону это противоречит? Цитата подтверждает, что сч.45 может использоваться для работ (услуг), а на сч.90 оттуда списывается себестоимость именно реализованных работ (а не выполненных). Что соответстует п 6.1-3 закона о НП...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 23:10:11
|
|
|
а как же Закон? а где же логика?(((( Uny, вроде как и согласна с Вами, пересмотрела полностью сама, действительно так, но разве это правильно? Мнения то вон как разошлись
Беларусь
|
|
|
|
Uny
26.03.2009 22:20:04
|
|
|
Если анализировать ТПС системно, то можно увидеть также инструкцию к сч.90: «...при признании в бухгалтерском учете выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг по мере оплаты отгруженных товаров, продукции, выполненных работ, оказанных услуг - по дебету счетов учета денежных средств 50 »Касса«, 51 »Расчетный счет«, 52 »Валютные счета«, 55 »Специальные счета в банках«, счетов учета расчетов и других и кредиту счета 90 »Реализация«. Одновременно себестоимость РЕАЛИЗОВАННЫХ товаров, продукции, РАБОТ, УСЛУГ списывается с кредита счета 45 »Товары отгруженные« в дебет счета 90 »Реализация«...»
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 21:41:47
|
|
|
Спасибо БТР, но я уже туплю, мое мнение правильно или нет. Наши услуги рекламные, а аудитор вроде работает не последним человеком в серьезной компании. Что ж мне бояться, мне плакать уже хочется, баланс надо сдавать, а такое увидела, что делать? Привести ему доводы пересчитать?
Беларусь
|
|
|
|
БТР
26.03.2009 21:35:11
|
|
|
НЕТ, это в торговле распределяется транспорт, % и пок.стоимость. У человека услуги, это тоже самое что производство (хотя надо уточнить ваши услуги производственного характера?) может это услуги торговые? Вы распределяли правильно - полностью 20 списываем на 45 (незавершенных услуг не бывает в отличие от пр-ва), а в дебет 90-го пропорционально оплате. А аудитора спросите , если вы окажете услуг на 5млн. рублей, а оплата будет 10 тысяч -налоговая учтет три млн. затрат? Ничего не бойтесь, аудиторы тоже могут ошибиться и не разобраться - может вы у неё только второй клиент... Всё вышеизложенное касается только услуг производственного характера, услуги комиссионеров, реализаторов и проч. надо действовать как в торговле смотри ответ Таисы-она работает в торговле.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 20:46:13
|
|
|
да и в Законе в п.6.3 действительно конкретно прописано или Вы и с этим несогласны?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 20:42:22
|
|
|
Таиса, Вы же вчитайтесь в суть....ну какая доставка товара? нету у нас товара, и доставки, мы оказываем услуги. Вы предлагаете несмотря на то, что услуга не оплачена взять все затраты? Да это даже не логично.
Беларусь
|
|
|
|
автор
26.03.2009 20:38:24
|
|
|
Вы ж только не потеряйтесь, буду очень ждать. А Вы работали точно также как описала я? напишите мне на емейл, буду очень благодарна
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»