ЛЮДИ!!!!Помогите!!!!В текущем месяце нет оборота для исчисления НДС.,т.е все остается как предыдущей декларации,но есть вычеты.В предыдущем есть оборот,освобожденный от НДС. Как быть с вычетами в этом месяце их надо распределять?
ГБ - Вопросы в редакцию - НДС - Вопрос N 21667 (17.06.2009) Как распред. налог. вычеты в апр. и мае 2009г. при наличии оборотов, облаг. НДС по ставке18% и оборотов по реализ. тов (раб,усл), освобожд. от налога? Свою деят-ть предприятие начало в дек.2008г. реализации не было с дек.2008г. по фев.2009г. вкл-но. Сумма налоговых вычетов по Книге покупок: не принятая к вычету по сост. на 1.01.2009г.=559800руб. за янв.=642229руб., в т.ч. по НМА=141120руб, за фев.=400564руб, за март=383102руб, за апр.=1616168руб. (из них 1022928 руб.- сумма налога по товарам, использов. при реализации услуг, операции, по реализации которых освобождены от н/о). В марте реализованы услуги, облаг. по ставке 18% ст-тью 1323503руб., в т.ч. НДС=168219руб., в апреле реализованы услуги, облаг. по ставке 18%=40000руб., в т.ч. НДС=5811руб., освобожденные от НДС=107653644руб., в мае реализованы услуги, облаг. по ставке 18%=15240970руб, в т.ч. НДС=2214185руб.
Я счиаю, есть два варианта. 1. Не делать записи в книгу покупок - бланк декларации просто повторяется. 2. Если книгу всеж заполняем - пересчитывае по уд.весу, в декларации будет минусовой налог
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»