| |
|
|
| |
|
|
 подписка
10.08.2009 12:27:28
|
|
|
Понимаю, что тема избита, но.. Аудитор сделал по подписке такие проводки:
3 июня (подписка на 2-е полуг)
Дт 60 Кт 51 151200
Дт 97 Кт 60 151200
31 июля Дт 26 Кт 97 21356
ДТ 18 Кт 97 23064
Вопрос: почему НДС тоже на 97 сч, а затем в первый месяц списания подписки на 18 счет или так допустимо?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Маня
10.08.2009 14:28:27
|
|
|
вообще-то 97- расходы будущих периодов. Расхода у вас нет, услуга не оказана. у вас предоплата поставщику, ведь все комплекты журнала вы еще не получили, и подписку можетье расторгнуть. по логике, всю сумму нужно вешать на 60, и списывать ежемесячно 1/6 - как решите, на 97, чтоб отследить информ. услуги, или на затраты - если остслеживать не надо. и ндс брать к зачету по 1/6 по причине предоплаты.
Беларусь
|
|
|
|
Лида
10.08.2009 14:07:06
|
|
|
так сразу
97 60
18/3 60
18/22 18/3 книга покупок
18/9 18/22 книга покупок
68 18/9
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.08.2009 14:03:59
|
|
|
А вообще уже год назад обсуждали что сейчас подписку можно оформлять как предоплату не относя на 97 счет, а потом списывать как обычно помесячно.
Беларусь
|
|
|
|
к Лиде
10.08.2009 14:01:22
|
|
|
А потом ежемесячно с 97 в 18 и с 18 в 68? На основании чего?
Беларусь
|
|
|
|
Лида
10.08.2009 13:42:13
|
|
|
а я беру в зачет все сразу, когда ставлю на 97. Ведь услуга (или товар) должна быть оприходована. Вот она и оприходована на 97.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
10.08.2009 13:33:36
|
|
|
Учет - по оплате. Спасибо за ответы. В любом случае сейчас я согласна с 1/6. так делать и буду
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
10.08.2009 13:25:05
|
|
|
Согласна с Еленой, по 1/6 ежемесячно. Я думаю аудитор написала Дт 18 Кт 97 всю сумму- учетная по отгрузке? Хотя и тогда логики нет, НДС в зачет идет весь независимо от оплаты, а тут оплата есть- услуг нету.
Беларусь
|
|
|
|
ira-ts
10.08.2009 13:12:14
|
|
|
Вообще-то должна быть 1/6, на мой взгляд. Т.к. вам в первый месяц не прислали все номера за полгода вперед, т.е. услуга не оказана.
Уточните у аудитора.
Беларусь
|
|
|
|
Елена
10.08.2009 13:12:00
|
|
|
97-60 128136 без НДС
18-60 23064 НДС
ежемесячно в последний день месяца 1/6 часть:
26-97 21356 без ндс
68-18 3844 НДС
т.к. ндс можно принять только когда услуги оказаны, а оказываться они будут ежемесячно по мере поступления подписки.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-9
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»