| |
|
|
| |
|
|
 Юрий
10.11.2009 11:57:09
|
|
|
в) суммы прибыли, направленные на финансирование капитальных вложений производственного назначения и жилищного строительства, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели. Указанное уменьшение налогооблагаемой прибыли производится при условии полного использования сумм начисленного амортизационного фонда на 1-е число месяца, в котором прибыль была направлена на такие цели.
_______________
о каком фонде речь, как я понимаю существуют
«Амортизационный фонд воспроизводства основных средств» и «Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов»
И можно ли использовать фонд по НМА для воспроизводства ОС?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
12.11.2009 9:29:27
|
|
|
Так что, начнем все по новой?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.11.2009 17:32:38
|
|
|
Похоже, из мухи сделали слона.
Беларусь
|
|
|
|
LS
11.11.2009 16:43:04
|
|
|
Но я так понимаю что эти цифры уже без - и соотв.проверка по применению льготы.
Беларусь
|
|
|
|
ts-LS
11.11.2009 16:00:36
|
|
|
а инспектор хочет видеть:
в январе -6 млн,
в феврале -9 млн,
в марте - 12,5 млн. и т.д.
т.е. ту сумму АФ, которую я показываю в приложении 1 гр.5 стр. 2 с нарастающим итогом.
Беларусь
|
|
|
|
ts-LS
11.11.2009 15:55:31
|
|
|
я делала:
январь - Кт 010 =6 млн. (исп.АФ)
Дт 99 - Кт 84 =44 млн. (исп. приыбли-вернее направление прибыли на финансирование капвл.)
Дт 010 =3 млн. нач. АФ за январь;
если бы у меня не было прибыли, то тогда согдасна с Вами: Кт 010 =50 и было бы сальдо на 1.02=(6-50+3)=-41 и т.д. Но у меня прибыль пока прёт и я её использую.
Беларусь
|
|
|
|
LS
11.11.2009 15:44:32
|
|
|
Сальдо 6
В связи с покупкой 1 Д-т АФ д.б.-44 млн.Начисляем износ+отражаем АФ -44+3= -41.Ну и т.д.Я думаю налоговик хочет увидеть этот -
Беларусь
|
|
|
|
2-"Анонимно" 11.11.2009 15:28:
11.11.2009 15:39:17
|
|
|
3.6. при применении льготы по налогу на прибыль по финансированию капитальных вложений с учетом особенностей, установленных Указом Президента Республики Беларусь от 11 апреля 2008 г. № 204 «О дополнительных источниках капитальных вложений» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 93, 1/9622), плательщик представляет в налоговые органы справку о размере прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений производственного назначения и жилищного строительства, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели, по форме согласно приложению 2 к форме налоговой декларации (расчета);
вот и все что имеется в инструкции по заполнению раздела IV «Другие сведения, связанные с налогообложением (справочно)» ... и где здесь хоть слово РАЗМЕРЕ АФ на 1-е число отчетного месяца???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.11.2009 15:28:48
|
|
|
ts 11.11.2009 15:13:41 мы тоже читать умеем
__
зря Вы так, умеете - так читайте.
Беларусь
|
|
|
|
ts
11.11.2009 15:20:11
|
|
|
на пальцах:
январь:
1. АФ на 01.01.08 - 6 млн.
2. использовано на КапВЛ. 50 млн.
3. прибыль - 100 млн.
4. Льгота=50-6=44 млн. (делается в январе проводка Кт-т 010 - 6 млн,
5. Начисляется АФ =3 млн.
в гл.книге сальдо по 010 = 3 млн.
февраль:
1. использовано на КапВЛ=50 мл.
2. прибыль - 60 млн.
3. льготируется=50-3=47 млн. (Кт010-3млн.)
4. начисление АФ 3,5 млн.
и так ежемесячно.
вопрос в декларации за февраль показывать:
1. сальдо 010+013=3 млн. или оброт по Дту 010+013=6+3=9?
Беларусь
|
|
|
|
LS
11.11.2009 15:18:42
|
|
|
В декларации я показываю сальдо,в письмах разъяснениях звучит сальдо.Сегодня в связи с вашими сомнениями перечитала Инструкцию по заполнению прибыли.Очень захотелось выпить.
Беларусь
|
|
|
|
ts
11.11.2009 15:13:41
|
|
|
2-«Анонимно» 11.11.2009 15:05:55
мы тоже читать умеем и это читали. сальдо оно и в африке сальдо (остаток).и проводки по забалансовым тоже есть (только они не двойные). имнс много чего хочет видеть - меня интересует сама декларация (в справках отражено все правильно и показано). Вопрос только по ДЕКЛАРАЦИИ.
Беларусь
|
|
|
|
LS
11.11.2009 15:13:18
|
|
|
Очень трудно читается то что вы написали.Давайте на цифрах.Что льготировали 1 раз и аморт.на то 1-е число и т.д.Вполне возможно что где-то вы показали расход фонда К-т , а начисление (Д-т) нет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.11.2009 15:09:49
|
|
|
всё, что есть для спора с налоговой - это Закон о налогах на доходы и прибыль и
ПМНС от 22.12.2008 N 110 «Об утв. форм налоговых деклараций (расчетов), инструкции о порядке ведения регистров налогового учета по налогу на прибыль, о некоторых вопросах заполнения налоговых деклараций (расчетов) - с изм.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.11.2009 15:05:55
|
|
|
забалансовые счета не имеют двойной записи.
по дебету - увеличение/начисление в соотв. с закон-вом про АФ.:-)
по кредиту - расходование накопленного.
в декларации по прибыли ИМНС хочет видеть - сколько же того АФ (АФ-ов:-) имеется у вас - для целей льготирования, по закону - на 1-число м-ца, а нарастающим, т.к. методология самого отчета по расчету налога на прибыль - нарастающим итогом.
Счет 010 «Амортизационный фонд воспроизводства основных
средств» предназначен для обобщения информации о движении амортизационного фонда воспроизводства основных средств.
По дебету счета 010 «Амортизационный фонд воспроизводства основных средств» отражаются суммы амортизационных отчислений по основным средствам с учетом индексации, включенных в себестоимость реализованных продукции, работ, услуг, в расходы на реализацию товаров.
По кредиту счета 010 «Амортизационный фонд воспроизводства основных средств» отражается использование средств амортизационного фонда на цели, установленные законодательством.
Аналитический учет по счету 010 «Амортизационный фонд воспроизводства основных средств» ведется по направлениям использования фонда.
Счет 013 «Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов»
Счет 013 «Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов» предназначен для обобщения информации о движении амортизационного фонда воспроизводства нематериальных активов.
По дебету счета 013 «Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов» отражаются суммы амортизационных отчислений по нематериальным активам, включенные в себестоимость реализованных продукции, работ, услуг, в расходы на реализацию товаров.
По кредиту счета 013 «Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов» отражается использование средств амортизационного фонда на цели, установленные законодательством.
Аналитический учет по счету 013 «Амортизационный фонд
воспроизводства нематериальных активов» ведется по направлениям использования фонда.
Беларусь
|
|
|
|
ts
11.11.2009 15:05:45
|
|
|
у нас на протяжении всего 208 гда применялась льгота по капвложениям. все справки и доки предоставлялись, вопросов по этим всем докам нет. Сейчас возник вопрос у инспектора. а именно: когда бралась льгота ежемесячно в декларации показывалось именно сальдо на 1-е число (т.е. кт-т по 010 отнимался и получалось, что показывали ежемесчно только то что начислили за предыдущий месяц, т.к. остальной фонд уже использовался в предыдущем месяце). Сейчас инспектор просит исправить все декларации и показать не САЛЬДО, а начисленный за весь период т.е. Дт 010 без вычета Кт-а. Поэтому у меня и возник этот вопрос. Т.е. если, например, в сентябре я использовала весь АФ и прольготировала остаток из прибыли и за месяц начислила 3млн. АФ, то ?? я декларации за октябрь я показываю только этих 3 млн. или + еще и тот который полностью использовала за 9 месяцев? Идет спор не шуточный, т.к. мы поставлены в план проверок на февраль-март 2010 года и инспктор ходет проверить все документы свои в имнс). ВАШЕ мнение???
Беларусь
|
|
|
|
LS
11.11.2009 14:56:24
|
|
|
Ну,вдогонку льготировать вы можете не когда купили, а когда АФ с минусом или 0
Беларусь
|
|
|
|
LS
11.11.2009 14:54:14
|
|
|
Сальдо-нужно К-т отнимать.Хорошо почитайте инструкцию по заполнению декларации по прибыли,у вас вообще волосы зашевеляться.Там ближе к концу,когда льгота не единичная + заполнение справки.
Беларусь
|
|
|
|
ts
11.11.2009 14:45:39
|
|
|
В Декларации по налогу на прибыль: Амортизационный фонд, начисленный на 1-е число отчетного периода по разъяснениям: отражается сальдо счетов, предназначенных для учета движения амортизационных фондов, нарастающим итогом с 1 января по 1-е число отчетного месяца.
Что значит - САЛЬДО счетов (т.е. остаток?).
если у меня ежемесячно приобретаются ОС и льготируются - что я должна показывать в этой строке? Каждый раз увеличивая начисленный АФ (т.е. сальдо нат 01.01+обороты по Дт-у 010) или всеже необходимо отнимать обороты по Кт-у 010 (точнее сальдо?)?
Беларусь
|
|
|
|
Экономист
11.11.2009 14:10:24
|
|
|
Экономист, вы же умный человек, ну не вырастает картошка через день после высадки :)
___________
А если есть ну очень хочется?
Здесь и сейчас...
И обещанный завтрак не греет?
Относительно законов природы: давеча одна из формулировок закона природы в одном из топов-offов в конечном итоге привела к летальному исходу - админ не промахнулся.
Отвлеклись, однако, почти OFF...
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
11.11.2009 13:46:13
|
|
|
Наполняемость бюджета напрямую зависит от интересов лиц его наполняющих :) Если им нет интереса не будет и наполнения. Закон природы!
___________________
Стратегию и тактику государства знаете!
Новости отслеживаете.
Последние: бюджет недобирает налогов.
Парадокс, однако...
Условия для бизнеса - все лучше и лучше,
а со сбором налогов, ну все наоборот...
За последние два дня - уже второй закон природы объявлен... Ну, это - к слову.
_________________________
Экономист, вы же умный человек, ну не вырастает картошка через денеь после высадки :)
Законов природы не два, их несчесть.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-92
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»