Может, глупый вопрос, но ЗАПУТАЛАСЬ В 3-Х СОСНАХ. Существуют понятия «ЦЕНТРАЛЬНАЯ» и «ОПЕРАЦИОННАЯ» кассы предприятия. С оприходованием выручки все понятно. А как оформлять движение разменных денег? Например: наличная выручка сдана в центральную кассу предприятия, в операционной кассе на конец смены - 0. Директор издал приказ об установлении размера разменки для операционного кассира. Как на следующее утро выдать кассиру деньги на размен? 1. Выдать деньги из ЦЕНТРАЛЬНОЙ кассы операционному кассиру по расходному ордеру (проводка – Дт 50.2. Кт 50.1) 2. Операционный кассир пробивает по кассовому аппарату «внесение денег в кассу, не связанных с продажей» 3. В конце рабочего дня операционный кассир печатает чек «гашение смены», в котором стоит: «выручка – 1 млн.», «Касса – 1 млн 100 ТЫС.», где 100 тыс – это разменные деньги. 4. Так как чек «закрытие смены» гасит все суммы, операционный кассир в конце сдает ВСЕ деньги в центральную кассу. Центральная касса приходует деньги по 2-м приходникам – выручку 1 млн. (Кт 90.1) и возврат разменки 100 тыс. (Кт 50.2). 5. На следующее утро все сначала. ПРАВИЛЬНО? Только непонятно, в каких случаях применяется книга учета принятых и выданных кассиром наличных денег. Кто этот главный (старший) кассир? Это кассир центральной кассы? И эта книга дублирует записи в приходных, расходных документах и в кассовой книге??
Ну, примерно, как я и описала. Но РКО, хранящийся у операционного касира все-таки не совсем правильно, по-моему. И по-прежнему непонятно, для чего нужна книга учета принятых и выданных кассиром наличных денег. Кто розницей занимается, просветите. Не могу понять четкой схемы этого документооборота. И еще очень любопытно, как оформляется сдача выручки операционистами прямо в банк. Ну, например, если несколько ларьков, и в каждый заезжает инкассация. СПАСИБО
Беларусь
Белорусская морячка11.11.2009 16:28:07
Автор, к сожалению, как нужно работать с КСА я вам не подскажу, я их боюсь как огня, что где там нажимается - не знаю, кассиры сами с ними управляются. А по поводу движения документов и денег расскажу как это происходит у меня. Утром кассир по РКО получает разменную сумму, РКО хранит до вечера у себя, чтобы в случае внезапной ревизии кассы подтвердить, откуда взялась разница между Х-отчетом и суммой наличных денег. Например, по РКО она получила 35000, дневная выручка, которая прошла по Z-отчету в конце смены - 1 000 000, вечером она сдает 1 035 000 в центральную кассу по ПКО. Утром следующего дня получает по РКО 35000, а 1 000 000 едет в банк. И так далее...
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»