| |
|
|
| |
|
|
 Претензия покупателя
22.11.2009 15:10:38
|
|
|
Покупатель-нерезидент выставил нам как поставщику претензию по качеству товара (акт о скрытых недостатках). Товар в своё время был принят и оплачен. Сумма претензии состоит из контрактной стоимости товара + таможенные расходы, понесённые покупателем-нерезидентом + расходы по утилизации. Возврат товара невозможен по нескольким причинам: дорого (дальнее зарубежье), продукт питания испорчен и не подлежит транспортировке, поэтому был утилизирован покупателем. Возникает несколько вопросов:
1) если мы перечислим деньги по претензии покупателю, возникает ли тут объект обложения подоходным налогом или налогом на доходы иностр.юр.лиц (покупатель - ИП)?
2) у нас суммы, возмещённые по претензии, будут ли внереализационными расходами, учитываемыми в налогообложении?
3) если мы в свою очередь предъявим претензию своему поставщику-производителю РБ (товар не нашего собственного производства) и он нам её возместит, то для нас это будет внереализационным доходом?
Заранее спасибо всем откликнувшимся!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.11.2009 11:40:10
|
|
|
...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.11.2009 9:47:46
|
|
|
А зачем сторнировать реализацию, если возврата товара не было? Возврат денег покупателю же можно рассматривать и как компенсацию его убытков, т.е. как неустойку по договору?
Беларусь
|
|
|
|
иволга
22.11.2009 20:54:19
|
|
|
А если вот так??
1)-2)-3)
- сторно вся реализация :
Дт 62-Кт90
Дт90-Кт41
Дт90-Кт42 (тут не сторно, а черным)
Дт90-Кт68
- Принимаем сумму претензии:
Дт62-Кт 76/Расчеты по претензиям /Покупатель - контрактная стоимость товара
Дт84-Кт76/Покупатель - т.е. + таможенные расходы, понесённые покупателем-нерезидентом + расходы по утилизации
- Отражаем у себя недостачу (потерю от порчи.?.):
Дт84-Кт41 – по покупной стоимости
Дт84-Кт92 – доводим до контрактной. И лишь в этом случае будем подразумевать в последующем «поступления по возмещению убытков», т.к. остальные суммы - это не наши убытки, а чьи-то, т.е. проходят у нас по расчетам «транзитом». Но если бы эта претензия нам не возмещалась поставщиком, то поставили бы всё ровненько на свой Дт92, и никакую ИМНС мы не убедили бы учесть эти суммы при налогообложении прибыли.
Дт84-Кт68 – НДС на сумму по проводке Дт84-Кт92
Дт84-Кт18 – снимаем входной НДС с книги покупок
- Передаем претензию своему поставщику:
Дт 76/поставщик-Кт84 – всё, что собрали по Дт84
+ если хотим возместить свои какие-либо затраты, то дополнительно передадим их поставщику :
Дт44 (или другой счет) – Кт 76/поставщик – сторно наши затраты
- Заплатил нам поставщик:
Дт 51 – Кт 76/поставщик – (спасибо ему!)
- Заплатили мы покупателю:
Дт 76 /Покупатель – Кт 51 (хотя скорее всего Кт52) – (ДО свидания, покупатель!)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.11.2009 16:13:23
|
|
|
спервым вопросом ещё могу согласиться, но почему нет 2-й и 3-й? Ведь в Законе о налоге на прибыль в перечне внереализационных доходов-расходов есть формулировка «поступления по возмещению убытков»? Да и 1-й вопрос, честно говоря, спорный. Есть ещё мнения?
Беларусь
|
|
|
|
КЕ8
22.11.2009 15:42:05
|
|
|
я бы на все три вопроса ответила-нет.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-5
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»