У меня с карточкой только одна проблема. На основании карт-чеков закрываю 71 счет по подотчетнику, а в выписке по картсчету эта сумма проходит гораздо позже. Если в течен.месяца, еще куда ни шло, а если переходящий остаток не бъет Возникает вопрос как быть??
Беларусь
Маруся04.12.2009 14:23:24
Инструкцией по применению Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.05.2003 N 89, для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в официальной денежной единице Республики Беларусь и иностранных валютах при использовании организацией корпоративных банковских карт предназначен субсчет 55-7 «Банковские карты» счета 55 «Специальные счета в банках». Зачисление средств отражается по дебету субсчета 55-7 «Банковские карты» в корреспонденции с кредитом счетов учета денежных средств, расчетов и других. Использование депонированных средств отражается по кредиту субсчета 55-7 «Банковские карты» в корреспонденции с дебетом счетов учета денежных средств, расчетов, и других. Организация аналитического учета должна обеспечить получение необходимой информации о наличии и движении денежных средств на специальных счетах в банках как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами для целей управления и составления бухгалтерской отчетности. Аналитический учет по субсчету 55-7 «Банковские карты» ведется в разрезе карт-счетов, открытых организации банками-эмитентами пластиковых карт.
Согласно п. 26 Инструкции N 98, а также п. 38 Инструкции N 4 работники, получившие денежные средства (иностранную валюту) под отчет посредством их зачисления на карт-счет и расходовавшие денежные средства с использованием корпоративных карточек либо личных карточек, обязаны предъявить в бухгалтерию юридического лица, подразделения, индивидуальному предпринимателю отчет об израсходованных суммах, а также карт-чеки и иные документы, подтверждающие целевой характер расходования денежных средств (иностранной валюты). В общем случае при использовании корпоративной либо личной карточки работник предъявляет отчет об израсходованных суммах денежных средств с приложением к нему карт-чеков и иных документов не позднее 15 рабочих дней со дня возвращения из служебной командировки либо со дня расходования денежных средств на иные цели, исключая день прибытия либо день расходования денежных средств на иные цели. В эти же сроки представляются отчеты и в случае, если денежные средства для оплаты командировочных расходов выдавались работнику частично наличными и путем зачисления на карт-счет. В случае использования корпоративной либо личной карточки исключительно для получения наличных денег работник предъявляет отчет об израсходованных суммах не позднее 3 рабочих дней со дня возвращения из служебной командировки, исключая день прибытия.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»