| |
|
|
| |
|
|
 Подарки
15.01.2010 11:57:36
|
|
|
У меня в 1С при проведении документа на безвозмездную передачу подарков программа делает проводки:
1) Дт 92 Кт 10 - на стоимость подарков без НДС
2) Дт 92 Кт 68 - на сумму начисленного НДС
3) Дт 62 Кт 92 - на сумму подарков с НДС
4) Дт 92 Кт 62 - на ту же сумму (списание задолженности)
По моему мнению, проводки № 3 и № 4 - лишние, получается какой-то двойной оборот. Как вообще отражается и отражается ли вообще эта безвозмездная передача в декларации по прибыли? У меня программа почему-то проводит эту операцию по внереализ.доходам и расходам. Финанс. результат = 0, и на налог это не влияет, но надо ли вообще отражать эту операцию в налоге на прибыль?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 17:03:46
|
|
|
«думайте сами, решайте сами», отражать или не отражать и как)) Я отражаю в стр.1 и 2
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 16:54:06
|
|
|
Коллеги! У меня сейчас вопрос уже не по проводкам в учёте, а КАК ЭТО ОТРАЗИТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 16:49:09
|
|
|
Это чистая аналитика.Все у вас с проводками нормально.Обороты 92/62 и 62/92 в декларации отражать не нужно.
_________
мне кажется гораздо правильнее было бы аналитику вести не по балансовому счету а по какому нибудь счету внутри 1С, или дополнительно чтобы справочиник был к 92 счету и там отражать - кому и что подарили и выплатили
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 16:06:50
|
|
|
так кто как делает? у многих же были в декабре подарки - по крайней мере вопросов по их учёту здесть много задавалось. А теперь вопрос - как это отразить в декларации по прибыли - или никак, или как выручку-расходы (строка 1,2) или или внереализ. доходы-расходы (строка 4.1, 4.2)?
Беларусь
|
|
|
|
Натала
15.01.2010 15:12:34
|
|
|
Анонимно« 15.01.2010 15:00:15 -честно, -тоже не понимаю, зачем. может чтобы базу налогооблагаемую правильно показать?...
мне кажется проводки 3 и 4 не нужны совсем.
Беларусь
|
|
|
|
Л
15.01.2010 15:10:26
|
|
|
Безвозмездная передача- это не только подарки.Захотели вы кому-то к примеру авто подарить.Чтобы через пару лет забыли кому- сделаете анализ сч.92 и посмотрите с кем были обороты по сч.62.Это чистая аналитика.Чтобы в архив не бегать вам или тому,кто после вас работать будет.Все у вас с проводками нормально.Обороты 92/62 и 62/92 в декларации отражать не нужно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 15:00:15
|
|
|
А если эта безвозмездная передача подарков относится на внереализационные расходы, не учитываемые в налогообложении, то зачем всё это вообще отражать в декларации по прибыли?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.01.2010 14:58:38
|
|
|
Я понимаю, что на фин.результат это не повлияет, но меня смущает двойной оборот по дебету сч.92 - стоимость подарков туда попадает дважды (см. проводки №1, 2 и 4)
Беларусь
|
|
|
|
Натала
15.01.2010 14:32:13
|
|
|
читала в прошлом году что в декларации по прибыли надо отражать - в составе доходов и в составе расходов,-только не в разделе внереализационных, а в доходах-расходах от реализации, - на результат действительно не повлияет, но я например, отразила. (Хотя если подумать - зачем?))))
А в декларации по НДС в строке, где реализация по расчетной ставке - и отдельный отчет приложение к декларации надо будет заполнить (это в случае, если у вас покупались подарки с НДС по расчетной ставке)
Беларусь
|
|
|
|
Л
15.01.2010 14:30:26
|
|
|
Проводки 3и 4 ни на что не влияют,они существуют для аналитики,т.е подарки можно списать по конкретным субконто.Вы же выбрали контрагента на сч.62?
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
15.01.2010 14:19:48
|
|
|
Ваш фин.результат равен обороту:
1) Дт 92 Кт 10 - на стоимость подарков без НДС
2) Дт 92 Кт 68 - на сумму начисленного НДС
На налог на прибыль он не влияет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 14:13:10
|
|
|
«Анонимно» 15.01.2010 14:02:03
А где в 1С документ «Безв. передача» ?
-------------------
Есть документ «накладная», и в нём устанавливается тип документа - «безвозмездная передача»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 14:02:57
|
|
|
Скажите, а подарок к юбилейной дате относится на 92 сч. и облагается НДС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 14:02:03
|
|
|
А где в 1С документ «Безв. передача» ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 13:55:49
|
|
|
Не могу понять фразу в Законе по прибыли: При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), иных ценностей, имущественных прав моментом фактической реализации является факт их передачи. При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) и иных ценностей (за исключением основных средств и нематериальных активов), имущественных прав выручка от реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение (выполнение, оказание), а также затрат на безвозмездную передачу, а при безвозмездной передаче основных средств и нематериальных активов – не менее их остаточной стоимости и затрат на безвозмездную передачу.
Так что, в налоге на прибыль безвозмездная передача подарков отражается в выручке?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 13:54:17
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-16
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»