Возращаясь к зачёту НДС по договорам аренды. Нужен ли какой-либо документ кроме (акт, расчёт и т.п.) для принятия к зачёту НДС? Читаем НК ст.107 п.5:
«Вычет НДС производится: по операциям, не предусматривающим предъявление продавцами первичных учетных и расчетных документов установленного образца, полученных в установленном законодательством порядке, - на основании иных первичных учетных и РАСЧЁТНЫХ ДОКУМЕНТОВ»
Делаю вывод: в платёжном поручении на оплату арендной платы указываю ставку и сумму НДС и на основании этого РАСЧЁТНОГО ДОКУМЕНТА принимаю к вычету НДС.
Для справки: «РАСЧЁТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ - документы, оформленные по установленной форме на перечисление денежных средств в безналичной форме за отпущенные (отгруженные) товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги, а также по другим платежам; основными расчетными документами являются: платежное поручение...»
ФИЛ! обратите внимание!:- Это чуть чуть затрагивает поднятый Вами вопрос. _______________ У меня нет суммовых разниц. :) В договоре было написано: «... Арендная плата исчисляется ежемесячно по курсу Национального банка РБ на первое число месяца, за который производится оплата.»
Беларусь
бор11.02.2010 14:12:08
После 30 - го меньше заплатить не получится, потому что 30 - акт в бел.руб. Суммовые могут быть у арендадателя, если предоплата выше стоимости аренды за месяц, да и то на практике арендодатель засчитывает переплату в счет предстоящих платежей, вместо того что бы отражать как дополнительный доход.
Беларусь
чупичиха.11.02.2010 13:53:19
Юрий и все к то в вашей теме, ПРОСТИТЕ за то что сбиваю с мысли. ФИЛ! обратите внимание!:- Это чуть чуть затрагивает поднятый Вами вопрос. К Анонимно« 11.02.2010 11:59:38 вопрошаю!!! Я поняла вашу мысль она подтверждена вот этим письмом! ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 18 декабря 2007 г. № 2-2-19/987 а в нем написано: В состав доходов от внереализационных операций включаются: положительные суммовые разницы, возникающие в связи с погашением дебиторской или кредиторской задолженности, в том числе в связи с получением оплаты в сумме, превышающей сумму выручки (дохода), определенную в соответствии с частями шестой и седьмой настоящего пункта; Значит, суммовые разницы у меня появятся после 31 января после того, как я получу акт за месяц, где будет написано, что я дожна заплатить за январь 500 тыс, а я 5-го января заплатила только 480, потому что курс был пониже чем на конец месяца?? В ноябре так было, на 5-е 4043,04, а на 30-е 4136,83. Мало того, что арендатор доберет таки свои 20000 недоплаты, так и налоговая может посчитать эти 20000 доходом!!!???? А теперь открою зажмуренные от страха глаза и еще раз прочту письмо.... в связи с погашением дебиторской или кредиторской задолженности, ...... А ведь 5-го я не погашала дебиторскую или кредиторскую задолженность, а просто платила аванс Задолженность бы у меня возникла после 30 ноября. И суммовые - под налогообложение у ЧУПа с УСН ТАК???
Беларусь
"Анонимно"11.02.2010 11:59:38
Дата платежа, указанная в договоре, играет роль только однажды, не часто, и, уж поверьте, не всегда...
Например: «...арендную плату за январь оплатить до 5 января...»; Вы оплатили 3 января, я Вам могу сказать «Спасибо»; Вы оплатили 21 января, я Вам могу предъявить к оплате исчисленный в соответствии с договором % пени за просрочку платежа.
Этот же пример: «...арендную плату за январь оплатить до 5 января...»; если тема разговора – суммовые разницы, то нас должны интересовать следующие даты: 31 января и фактическая дата оплаты после 31 января, но не дата оплаты, обозначенная в договоре, не 5 января.
Беларусь
Юрий11.02.2010 11:21:29
Жаль... Пишите то, что знаете, без привязки к специфике вопроса по арендным отношениям... Дата платежа, указанная в договоре, играет роль только однажды, не часто, и, уж поверьте, не всегда... ____ говорите о какой-то специфике и при этом,о фантастика, делаете вывод, что дата платежа не имеет никакого отношения к аренде. думайте, что пишете.
Беларусь
Юрий11.02.2010 11:16:25
курс зависит от даты, а соответственно и размер обязательства, а соответственно, могут возникнуть разницы. ________ Жаль... Пишите то, что знаете, без привязки к специфике вопроса по арендным отношениям... Дата платежа, указанная в договоре, играет роль только однажды, не часто, и, уж поверьте, не всегда... _____ всегда.
Беларусь
"Анонимно"11.02.2010 10:15:55
ЧУП-чик зачем-то влезла в этот топ, причём со своим отдельным вопросом - он тут, там и обсуждали бы, а? http://buh.by/mes.asp?t=204486
Беларусь
"Анонимно"11.02.2010 10:10:12
курс зависит от даты, а соответственно и размер обязательства, а соответственно, могут возникнуть разницы. ________ Жаль... Пишите то, что знаете, без привязки к специфике вопроса по арендным отношениям... Дата платежа, указанная в договоре, играет роль только однажды, не часто, и, уж поверьте, не всегда...
Беларусь
"Анонимно"11.02.2010 9:59:46
Юрий 11.02.2010 9:55:38 = Если сказал «А», не будь «Б».
Беларусь
Юрий11.02.2010 9:57:12
Если вы 5-го платите предоплату, а реально платить должны в другой срок, то напишите в какой, от этого зависит расчет обязательств, а соответственно и разницы. _________ Что, простите, зависит? От даты-то? _______________ курс зависит от даты, а соответственно и размер обязательства, а соответственно, могут возникнуть разницы.
Беларусь
Юрий11.02.2010 9:55:38
Юрий 11.02.2010 9:04:57 разберитесь раз и навсегда - курсовая разница может быть только в том случае, когда естьвалютные обязательства, т.е. когда вы должны евро платить. Это не совсем правильно. Если обязательства выражены в валюте (доляры), а платить надо тоже в валюте, но в тугриках, то это есть суммовая разница. Почитайте законодательство, если Вы давно его читали. ____ автор, почитайте сами, что пишете и что я написал? В чем я не прав? Скажите еще что курсовая может быть при расчетах в рублях. Еще раз специально для Вас - курсовые разницы могут быть только если есть валютные обязательства.
Хотите блеснуть знаниями, так на вопрсs отвечайте, а не пытатйтесь кого-то научить тому, что он и так прекрасно знает.
Беларусь
"Анонимно"11.02.2010 9:32:31
Юрий 11.02.2010 9:04:57 разберитесь раз и навсегда - курсовая разница может быть только в том случае, когда естьвалютные обязательства, т.е. когда вы должны евро платить. Это не совсем правильно. Если обязательства выражены в валюте (доляры), а платить надо тоже в валюте, но в тугриках, то это есть суммовая разница. Почитайте законодательство, если Вы давно его читали.
Беларусь
"Анонимно"11.02.2010 9:18:50
Если вы 5-го платите предоплату, а реально платить должны в другой срок, то напишите в какой, от этого зависит расчет обязательств, а соответственно и разницы. _________ Что, простите, зависит? От даты-то?
Беларусь
Юрий11.02.2010 9:04:57
Спасибо Вам, понятно, но у меня ЧУП УСН без НДС - книга. Негде мне отражать операцию. Отправные точки - это договор, где написано, что 5 числа текущего месяца я обязана заплатить предоплату за пользованием помещением в размере Х (в евро) по курсу в этот день. А в последний день месяца я получу от Арендадателя еще и акт пользования помещением, в котором будет стоять сумма к оплате в бел.руб эквивалентная цифре (в евро) которая в договоре, но уже по курсу на последний день месяца. Есть еще и третья дата - это фактическая дата оплаты мною договорной цифры (в евро)по курсу на день оплаты. И есть еще налоговая инспекция, которая, придя с проверкой, обязательно будет искать курсовую?/суммовую? разницу что бы приплюсовать ее к выручке, увеличив этим налоговую базу. Вот здесь я торможу - в случае снижения курса евро то ли на день фактической оплаты, то ли на день получения мною акта, то ли еще как то я должна сама найти тот доход :)))), который я получила:)))) потому что из-за снижения курса заплатила якобы меньше, по сравнению с той суммой, которую я бы заплатила :)))) если бы курс евро рос. Период который я обрабатываю - август - декабрь 2009 года и курс евро там падал, значит 100% что этот «»«доход»«»:-))) у меня есть ____
разберитесь раз и навсегда - курсовая разница может быть только в том случае, когда естьвалютные обязательства, т.е. когда вы должны евро платить. Если у вас эквивалент, то только суммовые. В вашей ситуации нужно знать какие периоды оплачиваются, если как обычно календарный месяц, то момент реализации наступает каждое последнее число месяца, на эту дату и берется курс для расчета налоговой базы. Если платите позднее, то будет разница.
Если вы 5-го платите предоплату, а реально платить должны в другой срок, то напишите в какой, от этого зависит расчет обязательств, а соответственно и разницы.
Беларусь
Olga V11.02.2010 8:36:20
Ой, Фил, извините, натоптали тут у Вас...
Беларусь
Olga V11.02.2010 8:34:20
Вот здесь я торможу - в случае снижения курса евро то ли на день фактической оплаты, то ли на день получения мною акта, то ли еще как то *** Вы так и не проговорились ни здесь, ни в своих топиках, ни в Отдельном, когда же вы все-таки заплатили. Поэтому вам отвечают с кучей «если».Просто назовите даты оплаты за август-декабрь, и вам скажут между какими датами брать суммовую. А на конкретном примере поймете и теорию.
Беларусь
"Анонимно"11.02.2010 1:59:52
Юрий 10.02.2010 21:21:07 - Спасибо Вам, понятно, но у меня ЧУП УСН без НДС - книга. Негде мне отражать операцию. Отправные точки - это договор, где написано, что 5 числа текущего месяца я обязана заплатить предоплату за пользованием помещением в размере Х (в евро) по курсу в этот день. А в последний день месяца я получу от Арендадателя еще и акт пользования помещением, в котором будет стоять сумма к оплате в бел.руб эквивалентная цифре (в евро) которая в договоре, но уже по курсу на последний день месяца. Есть еще и третья дата - это фактическая дата оплаты мною договорной цифры (в евро)по курсу на день оплаты. И есть еще налоговая инспекция, которая, придя с проверкой, обязательно будет искать курсовую?/суммовую? разницу что бы приплюсовать ее к выручке, увеличив этим налоговую базу. Вот здесь я торможу - в случае снижения курса евро то ли на день фактической оплаты, то ли на день получения мною акта, то ли еще как то я должна сама найти тот доход :)))), который я получила:)))) потому что из-за снижения курса заплатила якобы меньше, по сравнению с той суммой, которую я бы заплатила :)))) если бы курс евро рос. Период который я обрабатываю - август - декабрь 2009 года и курс евро там падал, значит 100% что этот «»«доход»«»:-))) у меня есть
Курсовые возникают между назначенной датой оплаты по договору и фактичеким днем оплаты или между днем предъявления акта и днем фактической оплаты??? ___ аренда была не в евро, а в рублях эквивалентно сумме в евро или еще чем-то там. так вот в этом случае могут возникать суммовые разницы, когда вы уже отразили в учете что-то, на момент, когда состоялась хозяйственная операция, например, был факт сдачи имущества в аренду, но оплата за эту аренду будет позднее. Вот из-за того, что на момент отражения в учете курс один, а на момент оплаты - другой и возникают суммовые разницы. Курсовые возникают в случае, когда обязательства выражены именно в валюте, курсы которой как известно тоже имеют тенденцию меняться. Вот при отраджении в учете обязательства в валюте в пересчете на рубли один курс, а при оплате другой. Вот вам и курсовая разница.
Беларусь
"Анонимно"10.02.2010 20:22:20
по аренду не может быть курсовых, если у вас по договору не предоплата, то только суммовые разницы.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»