Мы рекламная компания, оказываем услуги свои резиденту РФ. Они хотят удержать с нас НДС и не доплатить нам сумму по акту. Какие документы нам нужны (для налоговой и по вэд как обеспечение поступления выручки) в таком случае? Спасибо
Ваш бух. обязан ВСЁ это знать. ------------------------------- :) мне жаль что мой бух этого не знает, но может у нее другие достоинства...надеюсь
Спасибо за полный ответ, теперь действительно дело за малым - убедить сторону РФ
Беларусь
Ульяна16.02.2010 17:43:13
Если согласитесь с удержанием - ваш выбор: подтверждающие док. от РФ - заверенные копии их ПП на оплату удрженного НДС в бюджет РФ, копии налоговы деклар РФ с отметкой ИХ налогового органа. При их наличии - выручка по НДС отраж. в сумме оплаты (т.е. Акт-удержанный НДС), выручка в части прибыли - в объёме АКТА; удержанный НДС - внереализ. расходы, учитываемые при налогообл. При отсутствии док. - сумма АКТА в полном объёме. Ваш бух. обязан ВСЁ это знать.
Беларусь
Ульяна16.02.2010 17:32:06
крайне упомянутое письмо - тоже Минфин РФ
Беларусь
Ульяна16.02.2010 17:30:18
Тамара Адамовна ответила очень полно и грамотно. Верно, РФ должны «накрутить» НДС на сумму оплаты РБ, затем они берут к вычету в соотв. с законод. РФ. Сейчас дело за малым - убедить РФ в своей правоте. ) У нас на это ушло около полугода... потому как создавалось впечатление, что об упомянутом Протоколе в РФ вовсе не слышала. Кроме того РФ, как правило ссылается на статью НК РФ (по-моему 161?) в которой они обязяны удерживать НДС, как налоговые агенты. Данная статья применима к прочим резидентам, кроме РБ!, т.е междунар. правовой акт(Протокол) имеет приоритетную силу... Пришлось «залезать» в нормативы РФ.) Нормативы РФ в Вашу пользу: Письмо Минфина РФ № 03-07-08/13 от 07.02.2007, Ст. 171 Налогового кодекса РФ, Письмо от 28.02.2008 № 03-07-08/47.
Беларусь
Тамара Адамовна16.02.2010 16:44:55
23 марта 2007 года в городе Минске между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации был подписан Протокол о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг. В протоколе однозначно определено, что взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг. Налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются в соответствии с законодательством государства стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг. Таким образом, в Протоколе, в отношении работ и услуг, закреплен аналогичный принципу «страны назначения» принцип взимания налога на добавленную стоимость. В соответствии со статьей 3 протокола: «Местом реализации работ, услуг признается территория государства Стороны, если: …………………………………………………………………………………………….. 4) работы, услуги приобретаются налогоплательщиком государства этой Стороны при: оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных и маркетинговых услуг, а также услуг по обработке информации и при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ; 5)оказании услуг лицом, привлекающим от имени основного участника контракта другое лицо для выполнения работ, оказания услуг, указанных в настоящем пункте; ……………………………………………………………………………………………. Следовательно, при оказании рекламных услуг для резидента Российской Федерации, а также при заключении от имени резидента Российской Федерации договоров на оказание рекламных услуг, местом реализации услуг признается Российская Федерация.
Схема работы, при которой резидент Российской Федерации уплачивает в бюджет Российской Федерации налог на добавленную стоимость, исчисленный на сумму платежа, направляемого нерезиденту, а не из суммы указанного платежа, соответствует подписанному Протоколу и интересам белорусского хозяйствования. При указанной схеме работы, белорусский субъект хозяйствования в соответствии с Законом Республики Беларусь от 19.12.1991 N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» (в ред. от 29.12.2006) работает «Без НДС» (отсутствуют обороты по реализации услуг на территории Республики Беларусь) и в полном объеме получает выручку от экспорта услуг, что соответствует положениям Указа Президента Республики Беларусь № 7 от 04.01.2000 года «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций». В соответствии с протоколом, документами, подтверждающими выполнение работ, оказание услуг, являются: копия договора (контракта), заключенного между лицами, являющимися налогоплательщиками государств Сторон; копии документов, подтверждающих факт выполнения работ, оказания услуг.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»