Уважаемые колеги! Согласно судебного приказа на наш счет от должника поступили пеня и % за пользования чужими ден.ср-ми. Отгрузка прошлого года, ставка НДС 18%. Как мне теперь исчислить НДС от этих сумм? Сумма *18/118? что-то заклинило меня как-то... Спасибо.
Действительно я была не права,буду и у себя исправлять на 18%.Вот на сайте МНС нашла вопрос и ответ: Вопрос 1. Какая ставка НДС применяется к суммам, полученным в 2010 году за реализованные до 01.01.2010 товары (работы, услуги) имущественные права, сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) имущественных прав, по которым применялась ставка 18 процентов, в частности:
к суммовым разницам;
к суммам разниц между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью недостающих (испорченных, похищенных ценностей) (НДС от суммы недостачи начислен на основании сличительной ведомости в 2009 году, а виновное лицо установлено в 2010 году и удержание с виновного производится в 2010 году);
к суммам санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров?
Ответ. Исчисление НДС по суммам увеличения налоговой базы, поступившим в 2010 году по товарам, момент фактической реализации которых наступил в 2009 году, производится по ставке 2009 года, то есть по той ставке, по которой был обложен сам реализованный товар.
Беларусь
"Анонимно"10.03.2010 13:52:50
Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь своим Письмом от 24.12.2009 N 2-1-4/6851-1 «О налоге на добавленную стоимость» разъяснило, что в отношении сумм, полученных в 2010 году за реализованные до 01.01.2010 товары (работы, услуги), имущественные права (момент фактической реализации наступил в 2009 году) сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав, по которым применялась ставка 18 процентов, исчисление НДС также производится по ставке 18 процентов. Согласно пункту 5 Инструкции о порядке заполнения книги покупок, налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по товарам, ввезенным из Российской Федерации, расчета возмещения из бюджета сумм налога на добавленную стоимость, утвержденной Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 05.02.2007 N 22, суммы увеличения налоговой базы по операциям, указанным в строках 1 - 8а налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость, отражаются соответственно в той строке, в которой отражена налоговая база по указанным операциям. Таким образом, сумма штрафа, относящаяся к облагаемому по ставке НДС 18% товару, реализованному в 2009 году, облагается по ставке 18% с отражением ее по строке 2 налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость с исчислением налога по формуле: сумма штрафа x 18 / 118. Сумма штрафа, относящаяся к облагаемому по ставке НДС 20% товару, реализованному в 2010 году, облагается по ставке 20% с отражением ее по строке 4 налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость с исчислением налога по формуле: сумма штрафа x 20 / 120.
Беларусь
"Анонимно"10.03.2010 13:30:25
Затоптали сложный вопрос. Как всегда!
Беларусь
ROI09.03.2010 18:27:04
18/118
Беларусь
ROI09.03.2010 18:26:28
Читайте ГБ № 1 ЗА 2010Г.стр 35(вопрос 1)
Беларусь
"Анонимно"09.03.2010 16:04:07
Лана 09.03.2010 15:10:20 Отзовитель! Дайте пожалуйста, ссылку на нормативный документ на основании которого вы утверждаете что ставка 20 %
Беларусь
"Анонимно"09.03.2010 16:01:30
Эу, стоять. Давайте еще раз, уже разбирали в этом году этот вопрос. Однозначно по ставке 18/118
Беларусь
Автор09.03.2010 15:54:16
Спасибо большое!
Беларусь
Лана09.03.2010 15:10:20
НДС платить по ставке 20%
Беларусь
Оля*09.03.2010 14:54:33
Если пеня и проценты пришли в этом году,то и НДС этого года,т.есть сумма*20/120
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»