| |
|
|
| |
|
|
 Мария Владимировна
17.03.2010 12:57:56
|
|
|
Ответьте, пожалуйста, на мой вопрос!
Я являюсь ЧУП на УСН (розница ,15% от валового дохода).В 2009 году я решила приостановить свою деятельность и остаток нереализованного товара продала организации по безналичному расчету по себестоимости. В накладной по просьбе покупателя мною была выделена сумма НДС. Является ли выделение НДС в накладной основанием для взимания налога при УСН по ставке 6% от выручки и уплаты НДС?
Спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Нина
17.03.2010 18:22:05
|
|
|
У меня тоже возник вопрос по НДС.
УСН без НДС. В 2009г. возвращали товар поставщику. Товар принимали обратно только при условии, что в ТН будет указан НДС(как купили, так и возвращайте). Мы указали. Это правильно или нет?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.03.2010 17:01:28
|
|
|
Спасибо всем за высказанные мнения!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2010 16:05:08
|
|
|
Все разъясняли - если Вы в накладной на отгрузку выделили НДС - заплатите его в бюджет.
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
17.03.2010 15:38:33
|
|
|
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ПРОДАЖИ ТОВАРОВ ИЗ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВОЙ СЕТИ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ И ИНДИВИДУАЛЬНЫМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ТОРГОВЛИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
8 июня 2005 г. № 22
4. Продажа товаров из розничной торговой сети юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям осуществляется по розничным ценам, сформированным в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2010 15:27:08
|
|
|
Валерия, из розницы товар продавать юр.лицам для собств. потребления можно, оставаясь на розничной ставке УСН, это главное, то что они продали не по розн. ценам, а по себестоимости, ну и что....
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
17.03.2010 15:15:39
|
|
|
а насчет НДС.. не очень я сильна в этом...как видите... но думаю нельзя стать плательщиком НДС по одной сделке :)))) как уже писали,Мария Владимировна, обратитесь в налоговую... там у них целый отдел по НДС :)
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
17.03.2010 15:14:13
|
|
|
а что такое «мелкий» опт...да еще приравненный к рознице? у нас в закон-ве такого нет.. либо опт либо розница...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2010 15:01:11
|
|
|
Валерия, а почему автор становится плательщиком НДС на весь месяц? Надо заплатить НДС только тот, который выделен в накладной, потому что, контрагент его принял к вычету. И вообще вопрос был по 2009 году. Надо закон о НДС смотреть, а не НК. А по поводу расчетов с контрагентом, то можно ничего не менять в расчетах, если можете, узнайте, как он поступил с вашим НДС, если взял к вычету, то вам все же придется заплатить его в бюджет, а если по какой либо причине не брал, то можно подписать акт сверки, как Валерия писала, т.е. НДС не платить.
А опт это, или розничная торговля (т.н. мелкий опт) надо еще подумать. Тогда и ставка УСН определится, 15 или 8.
Мария Владимировна, а как вы продавали эти остатки? Какая цель приобретения? Если для собственного потребления, то можно попробовать эту сделку оформить как мелкий опт, т.е. это будет розничная торговля, валовый доход ноль, налога УСН нет. А если цель приобретения была для опт. или розн. торговли, то налог УСН 8%. А может можно и 6%, перечитываю 119 указ, пока не могу въехать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2010 14:50:44
|
|
|
выделенный вами НДс покупатель принял к зачету,а вы его в бюджет не уплатили.Т.е.не уплатил никто.За это по головке не погладят.Ошибка ваша- вы не имели права его выделять.Накладную нужно переделать,либо самим уплатить НДС в бюджет.
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
17.03.2010 14:45:09
|
|
|
если продали из «розницы» юр.лицу c целью «для собств. потребления», то остаетесь розничником
----
как видите товар продавался по себестоимости а не по розничным ценам :)) розница никак не получается
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2010 14:39:32
|
|
|
мысли могут двигаться в след. направлениях:
1) если продали из «розницы» юр.лицу c целью «для собств. потребления», то остаетесь розничником.
2) возможно ведение раздельного учета - опт и розница с разл. ставками по УСН (но тут не помню, менялось - смотрите редакции Указа 119, если эта операция прошла в 2009г. и сходите на форум журнала УСН, там помнить всё должны отвечающие редакторы, если захотят отвечать:-).
3) НДС выделили - заплатили - один раз - ну, и бог с ним, если один раз ошиблись...
такое ИМХО.
и почему бы не спросить МНС - на сайте есть возможность написать вопрос эл.виде, в консультационный сходить - спросить устно, а лучше - письмом в свою ИМНС и получить письменный ответ и спать спокойно...
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
17.03.2010 14:36:48
|
|
|
«Анонимно» 17.03.2010 14:29:06
///то есть с суммы опта 8% вы должны были заплатить)///
Это не оптовая торговля- это реализация по безналу.
--------
:))) а что для вас, дорогой аноним, оптовая торговля?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.03.2010 14:29:06
|
|
|
///то есть с суммы опта 8% вы должны были заплатить)///
Это не оптовая торговля- это реализация по безналу.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.03.2010 14:18:25
|
|
|
Может, еще кто-нибудь откликнется?
Добавлю, что менять что-то в расчетах с контрагентом нельзя.
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
17.03.2010 13:36:37
|
|
|
вопрос в том, остаетесь ли и дальше плательщиком НДС :) или только в течении месяца как возникла обязанность? а потом можно написать заявление и отказаться.. еще сложность в том что при НДС вы должны вести бух учет
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
17.03.2010 13:32:05
|
|
|
а вообще то я забыла про... Статья 105.
Сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая плательщиком к оплате покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав
8. Суммы налога на добавленную стоимость, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав – плательщикам в Республике Беларусь, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на добавленную стоимость на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. В случае выделения в первичных учетных документах налога на добавленную стоимость в сумме меньшей, чем установлено в настоящей главе, исчисление и уплата налога на добавленную стоимость производятся продавцом по соответствующей ставке, установленной статьей 102 настоящего Кодекса по таким товарам (работам, услугам), имущественным правам.
Покупатели, приобретавшие товары (работы, услуги), имущественные права, по которым продавцом – плательщиком в Республике Беларусь неправильно указана сумма налога на добавленную стоимость, принимают к вычету сумму налога на добавленную стоимость, выделенную продавцом в первичных учетных документах, за исключением исправления указанных сумм налога на добавленную стоимость на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем.
Плательщики, неправильно выделившие в первичных учетных документах ставку и сумму налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в связи с приданием нормативным правовым актам обратной силы, а также плательщики, приобретавшие у них эти товары (работы, услуги), имущественные права, исчисляют и уплачивают в бюджет и соответственно принимают к вычету сумму налога на добавленную стоимость, выделенную продавцом в первичных учетных документах при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, за исключением исправления ставки и суммы налога на добавленную стоимость на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем.
Корректировка продавцом исчисленной суммы налога на добавленную стоимость, а покупателем сумм налоговых вычетов производится в месяце составления и подписания акта сверки расчетов между продавцом и покупателем.
Положения настоящего пункта распространяются также на:
комиссионеров (поверенных) и иных аналогичных лиц, приобретающих товары (работы, услуги), имущественные права на основании договоров комиссии, поручения и иных аналогичных гражданско-правовых договоров и предъявляющих суммы налога на добавленную стоимость к возмещению комитентам (доверителям) и иным аналогичным лицам;
организации и индивидуальных предпринимателей, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость;
плательщиков, у которых обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав освобождаются от налога на добавленную стоимость либо не являются объектом налогообложения.
Беларусь
|
|
|
|
Валерия
17.03.2010 13:21:40
|
|
|
конечно нет.. вы становитесь плательщиком НДС не потому что вы где-то его выделили... если вы на 15% то вы не можете уплачивать НДС (то есть с суммы опта 8% вы должны были заплатить)... либо вы можете отказаться и перейти полностью на 6% + НДС... (есть правда сроки какие то но это уже другой вопрос)
а вообще, неверное заполненная накладная, штраф 5% от суммы накладной...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-17
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»