| |
|
|
| |
|
|
 ilona
28.07.2010 12:01:06
|
|
|
Посоветуйте, как поступить.
Директора с водителем направляем в командировку на 1 день с Минска в Брест с возвратом в этот же день для решения вопроса о покупке машины. Директор хочет ехать на личном автомобиле, который никак не используется на предприятии в служебных целях. Просто личная машина директора. Можно ли оплатить директору расходы на бензин по нормам для его личного авто? И можно ли эти расходы отнести на 26 счет как командировочные директору?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ilona
28.07.2010 13:52:48
|
|
|
Спасибо всем.
Беларусь
|
|
|
|
Марина
28.07.2010 13:51:46
|
|
|
У меня две формы. Всякие случаи бывают. Бывает что и два-три заказчика за день - тогда форма 6. Не скупитесь, бланки не дорогие. Зато дадут уверенность, что ГСМ вы отнесли на затраты обоснованно, а не от балды.
Беларусь
|
|
|
|
ilona
28.07.2010 13:49:15
|
|
|
А путевой лучше покупать формы 6 или 7? Наверно 7 - для одного заказчика?
Беларусь
|
|
|
|
Марина
28.07.2010 13:45:02
|
|
|
И только тогда расходы ГСМ - НА ЗАТРАТЫ в составе хоз.-операционных расходов на счет 26.
Беларусь
|
|
|
|
Марина
28.07.2010 13:43:04
|
|
|
Поэтому закажите сейчас пачку путевых для личного авто в служебных целях и оформите первый номер на свою командировку в Брест и укажите спидометр. Для личного авто не обязательно, чтобы спидометр «плясал». И все-таки заключите хотя бы разовый договор на использование авто.
Беларусь
|
|
|
|
Марина
28.07.2010 13:27:52
|
|
|
ВОПРОС: Работник направлен в служебную командировку. При этом проезд к месту командирования и обратно производится по договоренности с нанимателем на личном автомобиле командируемого работника. Работнику возмещается стоимость топлива.
Имеет ли право организация включать в себестоимость продукции расходы по возмещению топлива командированному работнику? Необходимо ли при этом заполнять путевой лист?
ОТВЕТ: Статьей 106 Трудового кодекса РБ установлено, что работники, использующие свои транспортные средства, оборудование, инструменты и приспособления для нужд нанимателя, имеют право на
получение за их износ (амортизацию) компенсации, размер и порядок выплаты которой определяются по договоренности с нанимателем.
В соответствии с подп.2.2.10.1 и 2.2.10.3 Основных положений по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)(с учетом изменений и дополнений), затраты на содержание служебного легкового автотранспорта и компенсации за использование для
служебных поездок личных легковых автомобилей в соответствии с законодательством, а также затраты на командировки, связанные с производственной деятельностью, включаются в себестоимость продукции
(работ, услуг).
Порядок возмещения расходов, связанных с осуществлением работниками организаций служебных командировок, регламентируется Инструкцией о порядке и размерах возмещения расходов при служебных
командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденной постановлением Минфина РБ от 12.04.2000 № 35 (с учетом изменений и
дополнений), Положением о регулировании труда работников, направленных на работу в учреждения Республики Беларусь за границей,
и гарантиях и компенсациях при служебных командировках за границу, утвержденным постановлением Минтруда РБ от 14.04.2000 № 55 (с учетом изменений и дополнений), и иными актами законодательства.
Вышеназванное Положение, в частности, содержит нормы, разрешающие
командирование работника на автотранспорте нанимателя. При этом работнику, командированному на автотранспорте нанимателя, выдаются денежные средства на приобретение горюче-смазочных материалов,оплату некоторых сборов и других расходов, предусмотренных данным Положением. Указанные расходы относятся на себестоимость продукции
(работ, услуг) в соответствии с законодательством.
Д-т 20, 25, 26, 44 и т.д. - К-т 71 - относятся на себестоимость затраты на ГСМ, понесенные командированным работником, использующим
личный транспорт по договору об использовании личного транспортного средства в служебных целях (проводка составлена редакцией журнала).
Такой же порядок включения в себестоимость продукции (работ, услуг) расходов, понесенных командированным работником при служебной
командировке, действует и в случае, когда командированный работник использует личный транспорт, при этом между нанимателем и работником должен быть заключен договор об использовании личного транспортного
средства в служебных целях. При командировании работника на транспорте, используемом в служебных целях, следует оформлять путевой лист. Это связано с тем, что основанием для включения в
себестоимость продукции (работ, услуг) расходов, связанных с использованием автомобиля в служебной командировке, является путевой
лист и документы в оригинале, подтверждающие понесенные соответствующие расходы.
Беларусь
|
|
|
|
ilona
28.07.2010 13:21:47
|
|
|
Директор не хочет оформлять договор на использование в служебных целях, т.к. ездит на авто ежедневно по своим нуждам. А на разовую поездку, говорит, можно и по приказу директора принять расходы на топливо. Типа в приказе написать «возместить расходы на бензин АИ-92 на проезд на личном авто из Минска в Брест и обратно (растояние ...км) из расчета 13 л на 1км» (норма на его авто - 13,7км)
Я с ним спорила долго, что так нельзя, но он и слушать не хочет. А по такому приказу можно отнести только на 92 счет и обложить налогами на зарплату (ФСЗН, подоходный, Белгосстрах)....
Даже не знаю, как поступить.....
Беларусь
|
|
|
|
филона
28.07.2010 12:58:57
|
|
|
Поэтому в вашей ситуации вы можете оплатить им только суточные.
*************************если можете - выпишите задним числом путевой..Плевать на то, что он грузовой.А может ситуация типа - поехали забирать груз и подписывать договор.Поэтому вдвоем.Тогда можно оплатить топливо.
Подумайте над той орг-ией которая отметила командировочное удостоверение.
Беларусь
|
|
|
|
Марина
28.07.2010 12:49:45
|
|
|
А может он поезде поехал, а чеки у кого взял? Вы же знаете и не можете без путевого подтвердить, что он ездил на личном авто. Поэтому в вашей ситуации вы можете оплатить им только суточные.
Беларусь
|
|
|
|
ilona
28.07.2010 12:48:18
|
|
|
Путевого листа нет. Есть только два командировочных с подписями и печатями и приказ о направлении с заданием.
Беларусь
|
|
|
|
ilona
28.07.2010 12:47:27
|
|
|
Расходы на бензин согласно предоставленным оригинальным чекам на топливо - 199 750 руб.
Беларусь
|
|
|
|
Марина
28.07.2010 12:45:42
|
|
|
А без путевого можно? У меня только путевые для перевозки грузов ф.3(с) и ф.4?
---------------------------------------------------
Без путевого можно оплатить директору и водителю только суточные по 7500руб.
Беларусь
|
|
|
|
ilona
28.07.2010 12:35:53
|
|
|
А без путевого можно? У меня только путевые для перевозки грузов ф.3(с) и ф.4?
Беларусь
|
|
|
|
Катя
28.07.2010 12:33:29
|
|
|
Просто пропишите в приказе, что работник направляется в командировку на 1 день на личном а/м марки ..... с его согласия. И расходы на бензин на 26 счет как хозяйственные, а не командировочные. Командировочные - это только суточные.
Беларусь
|
|
|
|
филона
28.07.2010 12:24:04
|
|
|
Приказ на командировку директора с водителем на том а/м который числится .
Командировка однодневная.Это я к размеру суточных.
Если ком-ка на один день и есть приказ , то ком/удостоверение можно не выписывать.В приказе оговорить цель командировки и по возвращении отчет о командировке.
Списывать топливо можно если оно будет одинаковым ( без-бенз) в соответствии со спидометром.Примерно туда-обратно и по обоим городам будет 800 км.Не забыть выписать путевой лист.
Беларусь
|
|
|
|
Марина
28.07.2010 12:21:52
|
|
|
Согласна с Анонимом, лучше составить разовый договор на использование личного авто в служебных целях и отнести расходы на бензин по нормам на 26 счет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.07.2010 12:19:48
|
|
|
а расходы на бензин лучше отнести на 92 счет за счет собственных источников.
_____
тогда про подоходный не забудьте и ФСЗН +БГС
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
28.07.2010 12:14:44
|
|
|
Суточные директора можно на затраты сразу - на 26 счет, а водителя - на 20 счет, а расходы на бензин лучше отнести на 92 счет за счет собственных источников. Тогда не надо ни договоров, ни путевых, а просто в авансовом нужна виза директора либо в приказе прописать «возместить расходы на проезд на личном автомобиле за счет прибыли» (если она конечно есть). Это удобно, если поездка разовая.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.07.2010 12:06:49
|
|
|
чтобы отнести на затраты расходы на бензин ОБЯЗАТЕЛЬНО - договор аренды или использования личного им., выдача путевого листа, наличие норм расхода топлива на марку автомобиля, который вы привлекаете...ну и в приказе вероятно - командировать на автотранспорте...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»