Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в каком действующем нормативном документе приведен перечень документов для подтверждения удержания НДС по работам и услугам в РФ. Очень надо! Прошу помочь:)
Ситуация у нас следующая: местом реализации по нашим работам и услугам признается Россия. Согласно российскому законодательству российская организация, приобретающая на территории РФ работы у белорусской организации, не состоящего на учете в налоговых органах в качестве плательщика НДС, признается налоговым агентом, исполняющим обязанности по исчислению, удержанию из доходов белорусской организации и уплате в бюджет соответствующей суммы НДС. Указанные суммы НДС исчисляются по налоговой ставке 18/118 исходя из налоговой базы, определяемой как стоимость выполненных работ с учетом НДС. Это следует из норм п. п. 1 и 2 ст. 161 и п. 4 ст. 164 Налогового кодекса РФ. Так вот, договорная цена, допустим 118000. Они у нас удержат 18000 как налоговые агенты, нам переведут 100000. Мы применяем УСН с уплатой НДС. Налоговая база по налогу при УСН уменьшается на суммы НДС, удержанные в иностранном государстве. НО УДЕРЖАНИЕ ЭТОГО НДС, СОГЛАСНО ПОЛУЧЕННЫМ РАЗЪЯСНЕНИЯМ В ИМНС, ДОЛЖНО БЫТЬ ПОДТВЕРЖДЕНО ДЕКЛАРАЦИЕЙ РОССИЙСКОЙ ПО НДС И ПЛАТЕЖНЫМ ПОРУЧЕНИЕМ. Начал искать в каком действующем нормативном документе про эти подтверждающие документы написано и безрезультатно, не могу ничего найти. Нужна помощь))
Беларусь
Lorik02.09.2010 11:13:33
Что значит «удержания». НДС по работам и услугам в РФ: если работы производились на территории РФ, то без НДС (обращаю ваше внимание, что не 0%, а именно «без НДС»), если работы производились на территории РБ, то ставка НДС 20%.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»