у нас реализация по трем ставкам НДС ( 20,10,0(РФ)- надо ли распределять входной ндс. Насколько я понимаю, при ставке 10 и 0, предъявленый НДС весь берется к вычету. Смысл распределения? Может кто может толково объяснить.
В зависимости от имеющихся у вас документов, подтверждающих 0 ставку,в т.ч. и оплаты , определяется какая сумма входного НДС берется к вычету полностью, а какая в зависимости от реализации. к примеру реализовано 100000 по ставке 0% из них оплачено 90000, и реализовано 180000 по ставке 20%. Входной НДС 35000. Тогда 90000/280000*35000=11250 -сумма входного НДС , которая берется к вычету в полном объеме.
Беларусь
Ольга14.09.2010 11:18:20
Распределять надо по удельному весу в выручке,тот входной НДС который приходится на 0 дейтвительно берется весь, а тот который на 20 не больше начисленного.К примеру у вас выручка 230 000 руб.,в т.ч.облагаемый 20% 130 000 руб.( 56,5217%),0%-100 000 руб (43,4783%). Начисленный НДС 21 667 руб.,входной НДС 40 000 руб. У вас получается: вычеты под 0% 17391 руб. берутся все, под 20% 22609руб. берете только 21667рублей.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»