| |
|
|
| |
|
|
 Ёля
02.11.2010 9:38:17
|
|
|
Помогите разобраться с НДС ЭКСПОРТНЫМ!
Только на работу устроилась, еще не все понимаю.
Купили товар с НДС, метод определения выручки по отгрузке, сразу этот НДС взяла в зачет. Потом отгрузили этот же товар на экспорт. Сразу отражать в декларации базу по НДС 0%? Потом предоставила документы по вывозу товара, заявление по возврату и органы должны этот НДС вернуть?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 16:09:15
|
|
|
Ст.107 НК РБ:
23. Вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме:
23.1. по товарам (работам, услугам), при реализации которых обложение налогом на добавленную стоимость осуществляется по ставке ноль (0) процентов, – в случае представления плательщиком в налоговый орган по месту постановки на учет документов (их копий), предусмотренных пунктами 2–8 статьи 102 настоящего Кодекса, и поступления выручки от реализации этих товаров (работ, услуг) на счета плательщиков в банках Республики Беларусь либо на открытые на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь счета плательщиков в банках, являющихся таковыми в соответствии с законодательством иностранного государства, с местом нахождения за пределами территории Республики Беларусь или в случае ввоза товаров, выполнения работ, оказания услуг по осуществленным в соответствии с законодательством товарообменным (бартерным) операциям;
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
02.11.2010 16:08:06
|
|
|
«Анонимно» 02.11.2010 16:02:54
тьфу точно уже сам запутался признание выручки и вычетов . Согласен с вами .
короче пора домой поэтому последнее
признание выручки читаем соглашение 2004г.
признание вычетов - НК особенная часть статья 107
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 16:02:54
|
|
|
Alexred 02.11.2010 15:45:38
------------------------------
не путайте отражение выручки по ставке 0% в декларации и вычет НДС - для вычета и соответственно возврата НДС в полном объёме выручка должна быть оплачена
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 16:01:01
|
|
|
Alexred 02.11.2010 15:45:38
Семечка и Анонимно к к сожалению я вас растрою . не путаем требования поступления выручки в рамках ТС ...и например с Украиной, прибалтикой .... там поступление выручки не нужно ....
----------------------------
я Вас тоже расстрою: там поступления выручки не нужно для отражения 0-й ставки в декларации, а вот для вычета НДС сверх реализации (т.е. для его возврата из бюджета) выручка должна быть оплачена по-любому! Вспомните, как выглядит таблица с распределением налоговых вычетов (в пределах и сверх) и как выглядят справочные данные в налоговой декларации по НДС:
п.3. Предъявленные к вычету суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации объектов, облагаемые
по ставке ноль (0) процентов а затем п.3.1. в том числе, приходящиеся на обороты по реализации объектов, по которым выполнены условия, установленные законодательством, для осуществления вычета сумм НДС в полном объеме
Так вот для осуществления вычета сумм НДС в полном объеме необходимо, чтобы выручка была оплачена.
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
02.11.2010 15:45:38
|
|
|
Семечка и Анонимно к к сожалению я вас растрою . не путаем требования поступления выручки в рамках ТС ...и например с Украиной, прибалтикой .... там поступление выручки не нужно ....
Беларусь
|
|
|
|
Ёля
02.11.2010 15:15:40
|
|
|
Проверьте тогда проводки:
41-60-1000 000 поступил товар на экспорт
18-60-200 000 НДС по нему
60-51-1200 000 уплачено за товар
68-18- НДС к вычету
экспорт товара
90-41-1000 000
в декларацию и к возврату 200 000 Правильно или нет?
Не оставьте плиз без внимания)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 15:04:14
|
|
|
К сожалению, я Вас расстрою: выручка по экспорту должна быть оплачена в любом случае, независимо от того, какой учёт выручки (по отгрузке или по оплате), иначе вычеты, приходящиеся на 0-ю ставку, не возвращаются
***
Совершенно верно. Есть два условия:
1. Предоставленные документы в подтверждение применения ставки 0%.
2. Поступившая оплата по экспорту.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 14:58:35
|
|
|
Семечка 02.11.2010 14:24:25
Еще при 0 ставке важен метод учета выручки. Если по оплате, то распределять выручку по 0 ставке нужно между оплаченной и неоплаченной. Ну и к возврату, конечно, только вычеты, приходящиеся на оплаченную выручку по 0 ставке.
-----------------------------------
К сожалению, я Вас расстрою: выручка по экспорту должна быть оплачена в любом случае, независимо от того, какой учёт выручки (по отгрузке или по оплате), иначе вычеты, приходящиеся на 0-ю ставку, не возвращаются
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 14:56:34
|
|
|
Ёля 02.11.2010 14:44:13
у меня уже чувство, что я ничего не понимаю
------------------------------
ВЫ действительно что-то недопонимаете, НДС возвращается из бюджета потому, что при экспорте начисленного НДС нет (0%), а зачётный есть - его и ставите к вычету и потом возвращаете (1 раз, а не 2)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 14:54:16
|
|
|
Вот спасибо, что поняли меня, именно это я и имела в виду. Так значит, в книгу и в декларацию, и пусть там болтается с минусом?
--------------------------
да, именно так
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
02.11.2010 14:50:18
|
|
|
допустим у вас 1 миллион к зачету НДС .... экспортная выручка под НДС 0 % в декларации начисление 0 , к зачету 1 млн .....итого декларация минус 1 млн ...вот вам его и вернут когда заявление подадите . ... где двойной вычет ?
Беларусь
|
|
|
|
Ёля
02.11.2010 14:44:13
|
|
|
у меня уже чувство, что я ничего не понимаю: берем в зачет НДС за товары которые покупаем, и как льгота по экспорту его еще и вернуть можем? получается как двойной вычет, так?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 14:31:13
|
|
|
если автор внесёт всю сумму зачётного НДС в книгу покупок, то эту же сумму надо отразить и по декларации, иначе декларация будет не совпадать с бухгалтерским и налоговым учётом
***
Вот спасибо, что поняли меня, именно это я и имела в виду. Так значит, в книгу и в декларацию, и пусть там болтается с минусом?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 14:25:32
|
|
|
Alexred 02.11.2010 14:20:18
вам же сказали все верно . не путайте книгу покупок и декларацию ....в конце месяца сделали книгу покупок ..перешло с 18,1 на 18,2 ...а там пусть и висит пока в декларацию не внесете и к зачету не возмете
---------------
если автор внесёт всю сумму зачётного НДС в книгу покупок, то эту же сумму надо отразить и по декларации, иначе декларация будет не совпадать с бухгалтерским и налоговым учётом
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
02.11.2010 14:25:30
|
|
|
Извиняюсь, у вас по отгрузке
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
02.11.2010 14:24:25
|
|
|
Еще при 0 ставке важен метод учета выручки. Если по оплате, то распределять выручку по 0 ставке нужно между оплаченной и неоплаченной. Ну и к возврату, конечно, только вычеты, приходящиеся на оплаченную выручку по 0 ставке.
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
02.11.2010 14:20:18
|
|
|
вам же сказали все верно . не путайте книгу покупок и декларацию ....в конце месяца сделали книгу покупок ..перешло с 18,1 на 18,2 ...а там пусть и висит пока в декларацию не внесете и к зачету не возмете
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 14:09:44
|
|
|
Ну хоть кто-нибудь...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2010 13:43:46
|
|
|
Нет, я не путаю. Вот поступил «входной» НДС, повис на 18,1 ( к примеру), потом в книгу покупок его брать в конце месяца на 18,2 с отражением в декларации с минусом или пусть так и висит на 18,1? Но ведь и отражение в декларации с минусом не влечет обязанность возвращать НДС, пусть болтается с минусом, а потом как появятся обороты по ставке 20%, так они и перекроются, я ведь правильно рассуждаю?
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
02.11.2010 13:23:02
|
|
|
А зачем с минусом показывать ? сделали к зачету стока же скока НДС и в декларации 0 ...на 18,2 будет висеть ...когда вернуть захотите ...возмете к зачету сумму по 18,2 скопившуюся и тогда снимите если с минусом выйдет в декларации ....
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-34
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»