| |
|
|
| |
|
|
 Производство
08.11.2010 13:28:51
|
|
|
Проверьте пожалуйста проводки по выпуску продукции собственного производства:
40-20
43-40
90-43
Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Новенький
08.11.2010 15:54:25
|
|
|
Может кто подскажет: расходы на освоение новых производств до начала произв.деят-ти(бешеная ежемесячная сумма)учитывается при расчете % накладных расходов для калькуляции?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2010 15:52:29
|
|
|
я работаю в программе 1С 7.7 -Юкола (пр-во по ф/с),есть внутреннее перемещение (цех за городом) между складами.Учет только на 43 счете без 40-го.Накладные выписываем по учетным ценам (реализация,внутреннее перемещения).Очень большая номенклуатура (5 тыс.наимен.)В конце м-ца я составляю факт.кальк.на каждое изделие и документом в 1С перепроведение остатков ГП все мои ТН,ТТН расчитываются по факт.с/ти.получаются проводки ДТ 90 Кт 43 -ф/с отгруж.продукции и на 43 счете остаются изделия по ф/с.Что неправильно ?
правильно,ведь ничего у вас не искажается
Беларусь
|
|
|
|
СВИ
08.11.2010 15:30:38
|
|
|
я работаю в программе 1С 7.7 -Юкола (пр-во по ф/с),есть внутреннее перемещение (цех за городом) между складами.Учет только на 43 счете без 40-го.Накладные выписываем по учетным ценам (реализация,внутреннее перемещения).Очень большая номенклуатура (5 тыс.наимен.)В конце м-ца я составляю факт.кальк.на каждое изделие и документом в 1С перепроведение остатков ГП все мои ТН,ТТН расчитываются по факт.с/ти.получаются проводки ДТ 90 Кт 43 -ф/с отгруж.продукции и на 43 счете остаются изделия по ф/с.Что неправильно ?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
08.11.2010 15:21:39
|
|
|
Вот тут чуточку не понятно.
------------------------------
Дело в том, что у меня было несколько видов деятельности - производство, торговля и услуги, поэтому я вела 44 и 20 счета, на 44 собирала расходы по торговле, на 20 - затраты по услугам и по производству, на разных субконто. В конце месяца мне нужно было распределять 26 счет по этим затратным счетам. Или списывать его сразу в Дт 90. Поэтому распределяла его по видам деятельности пропорционально на рубль зарплаты производственного персонала. Это было прописано в учетке.
Беларусь
|
|
|
|
Новенький
08.11.2010 15:21:11
|
|
|
Главбуся, спасибо.
Еще вопрос? Обязательно ли должны быть нормы списания сырья? Каждый раз получаем новое сырье и вес изделий получается разный. Как это регулировать, или это не моя забота? Я должна списать реальную передачу сырья и материалов в производства?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2010 15:20:06
|
|
|
Раз на 43 на 1 число не все отгружается, должен быть остаток по фактической с/с.Вообще,на пальцах не объяснишь, я видела статью в Бизнесинфо- поищите по «расчет себестоимости». А вообще-то нужно открыть учебник : (
__________________________
остатка по 43счету у нас нет.Есть остаток по 10.7 (при передаче сырья в производство (на давальческих условиях)делается проводка 10.7-10.7.При возврате 20-10.7. и на 43-м только то что произвели.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2010 15:12:03
|
|
|
Белорусская морячка 08.11.2010 14:56:24 я его не размазывала по счетам затрат
__________
Вот тут чуточку не понятно. За остальное огромное спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
08.11.2010 15:11:05
|
|
|
43 счет в течении месяца у Вас должен быть в аналитике в количестве и в учетной стоимости- либо по плановой цене без НДС, либо по цене отгрузки без НДС. Если в цеху осталась незавершенка, она должна быть ностаться на сальдо 20 счета.26 Вы можете списывать на 90 сразу, если это -управленческие условно-постоянные расходы и если есть об этом запись в учетной политике. Раз на 43 на 1 число не все отгружается, должен быть остаток по фактической с/с.Вообще,на пальцах не объяснишь, я видела статью в Бизнесинфо- поищите по «расчет себестоимости». А вообще-то нужно открыть учебник : (
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2010 15:05:00
|
|
|
Так Вы ж три месяца делаете? А налоги как,ежемесячно считаете и финансовый результат? Затраты, произведенные за три месяца,нельзя списать в первый месяц._______________
______________
каждый месяц из пр-ва приходит отчет на кол-во использ.бумаги.это кол-во я списываю на 20сч.43счет в течении месяца у меня только в колличестве.В конце месяца все затраты с 26сч. распред.на все счета.20сч. закрываю на 90-й.Спроизводством не сталкивалась,как почитала и поняла так и делаю.Подскажите как правильно?ПОЖАЛУЙСТА.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
08.11.2010 14:59:49
|
|
|
Подскажите пожалуйста: аренда станков и пресс-форм на 20 или 25 счет. В калькуляцию эти суммы закладываются?
Спасибо
___________________________________
25. Это не прямые расходы, а косвенные ( на еденицу продукции не отнесешь).
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
08.11.2010 14:57:44
|
|
|
Только нельзя быть приложением к программе,надо понимать, что происходит
--------------------------------------
:))) Вот это я давным-давно уяснила... )))))
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
08.11.2010 14:56:24
|
|
|
Вот и получается, что в момент выписки тн(ттн), я ничего не могу отправить на сч. 20 с него на сч. 43, а с него на сч. 45, т.к. НЕЗНАЮ с/с.
-------------------------------
Для этого и существует 40-й счет «Выпуск продукции»
Производственная себестоимость у вас формируется только в конце месяца, когда посчитана з/п, налоги от ФОТ, проведена аренда, услуги, распределены общехозяйственные и прочая лабуда. Все затраты в течение месяца собираете на 20 счете.
Проводки по реализации :
43 40 - по плановой с/ст (отпускная цена без НДС)
62 90 - реализация по отпускной цене с НДС
90 43 - по плановой с/ст (отпускная цена без НДС)
90 68 - сумма НДС
Таким образом, при отгрузках в течении месяца 43 счет у вас закрывается в ноль, 90 счет сальдо не имеет.
В конце месяца формируете фактическую с/ст реализованной продукции
40 20 - по фактической с/ст.
Разницу между Дт и Кт 40 счета списываете в Дт 90 счета,
90 40 - тогда 40 счет тоже закрывается.
Если у вас плановая с/ст выше фактической, то проводка эта будет «красная», т.е. сработали в прибыль, если наоборот, факт выше плана, то проводка «синяя», сработали в убыток.
Дальше распределяете 26 счет в соответствии с учетной политикой по видам деятельности, я его не размазывала по счетам затрат, а списывала сразу в 90 счет на рубль з/п производственного персонала.
Дальше - как обычно, списываете с 90-го в 99-й финрезультат.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
08.11.2010 14:56:22
|
|
|
БМ : 16 ведомость- отличная штука и ничего в ней страшного нет.
-------------------------
:) Это вам легко говорить, вы её как «Отче наш» знаете... ))) А когда у меня впервые производство появилось, я была ещё совсем «зеленым» ГБ, с 40-м и 43-м с грехом пополам разобралась, а вот 16 ведомость не осилила, запуталась и испугалась. И такими сильными были впечатления от этого испуга, что до сих пор не могу себя заставить вникнуть в расчеты. Бухгалтеры-производственники, которые постарше меня лет на 10, все эту ведомость ведут, научились, когда ещё бухпрограмм не было. А я уже «дитя технического прогресса», «оно само считает»... )))))
____________________________________
У нас тоже программа считает. Вручную 1,5 тыс. видов продукции не сделаешь:) Только нельзя быть приложением к программе,надо понимать, что происходит
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
08.11.2010 14:53:18
|
|
|
передаем 1т бумаги в переработку,в течении 3 месяцев делаем ролики(сколь сделали-столько продали).Мы что-то занижаем?ТОлько началось производство.Помогите,плиз
__________________________________________________.. ___
Так Вы ж три месяца делаете? А налоги как,ежемесячно считаете и финансовый результат? Затраты, произведенные за три месяца,нельзя списать в первый месяц.
Беларусь
|
|
|
|
Новенький
08.11.2010 14:52:09
|
|
|
Подскажите пожалуйста: аренда станков и пресс-форм на 20 или 25 счет. В калькуляцию эти суммы закладываются?
Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2010 14:48:49
|
|
|
Если У Вас ничего на складе на 1 число и в цехах не остается (незавершенка), так ничего не будет.А если остается, так Вы занижаете базу по налогу на прибыль.
_________________
передаем 1т бумаги в переработку,в течении 3 месяцев делаем ролики(сколь сделали-столько продали).Мы что-то занижаем?ТОлько началось производство.Помогите,плиз
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2010 14:45:48
|
|
|
Белорусская морячка 08.11.2010 14:36:12 , так а как быть. К примеру, мы производим АСУ ТП, на склад не работаем, как пишет Главбумя на склад не работаем, то что произвели за месяц, то грузим. НО, свои фактические затраты я вижу только к числу 18 следующего месяца, материалы тоже дают к списанию задним числом. Вот и получается, что в момент выписки тн(ттн), я ничего не могу отправить на сч. 20 с него на сч. 43, а с него на сч. 45, т.к. НЕЗНАЮ с/с. Соответсвенно тн в программе не проводится, и учет получается , практически «вручную»(((
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
08.11.2010 14:43:12
|
|
|
БМ : 16 ведомость- отличная штука и ничего в ней страшного нет.
-------------------------
:) Это вам легко говорить, вы её как «Отче наш» знаете... ))) А когда у меня впервые производство появилось, я была ещё совсем «зеленым» ГБ, с 40-м и 43-м с грехом пополам разобралась, а вот 16 ведомость не осилила, запуталась и испугалась. И такими сильными были впечатления от этого испуга, что до сих пор не могу себя заставить вникнуть в расчеты. Бухгалтеры-производственники, которые постарше меня лет на 10, все эту ведомость ведут, научились, когда ещё бухпрограмм не было. А я уже «дитя технического прогресса», «оно само считает»... )))))
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
08.11.2010 14:43:10
|
|
|
Если У Вас ничего на складе на 1 число и в цехах не остается (незавершенка), так ничего не будет.А если остается, так Вы занижаете базу по налогу на прибыль.
Как все запущено : (
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.11.2010 14:40:25
|
|
|
Да, в принципе, ничего не должно быть. Финрезультат вы не искажаете, налогооблагаемая база не «плывет».
_________________
спасибо
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-39
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»