Была разовая сдека с РФ (экспорт). Т.е. есть выручка по ставке 0%, пока ещё нет подтверждения из РФ об уплате НДС, но и 180 дней пока не прошли. Как распределить НДС? В стр. 2 декларации по НДС выручка по ст.20% - 5 млн. а НДС начисленный833 тыс., в стр. 8 (0%) - 1 млн. НДС к вычету по книге покупок 450 тыс. Как его распределить?
В этом месяце тк у вас нет документов по экспорту вы пишите 450 в строку 15
Беларусь
Автор18.11.2010 16:09:22
У меня получается уд. вес. выручки по ст. 0%- 20%. Соответственно НДС в вычету, приходящийся на 0% - 90000 (450 000х20%). Куда писать в декларации эти 90 тыс.? а куда 360 тыс (450-90)??
Беларусь
ML18.11.2010 15:10:58
Пока не пришло подтверждение и не прошли 180 дней вы ничего не показываете в стр. 8 и соотвественно берете к зачету весь НДС из книги покупок. А когда прийдет подтверждение считайте НДС к вычету, приходящийся на 0 ставку. Удобнее всего методом удельного веса: оборот по 0 ставке делите на весь оборот по реализации и умножайте на все вычеты, отраженные в книге покупок.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»