| |
|
|
| |
|
|
 ВОЗВРАТ ТОВАРА
24.11.2010 13:04:17
|
|
|
Дорогие коллеги-бухи! Если у вас имеет место быть возврать товара (либо вы возвращаете, либо вам возвращают), вы делаете уточненные по налогам? Как правильно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Юрий
24.11.2010 16:06:49
|
|
|
Статья 63 НК. Налоговая декларация (расчет)
8. При обнаружении в налоговой декларации (расчете), поданной за прошлый налоговый период либо за прошлый отчетный период текущего налогового периода, неполноты сведений или ошибок плательщик (иное обязанное лицо) должен внести изменения и (или) дополнения в налоговую декларацию (расчет), за исключением случаев, предусмотренных частью четвертой настоящего пункта.
Если в отношении налога, сбора (пошлины), исчисляемых нарастающим итогом с начала налогового периода, неполнота сведений или ошибки обнаружены за отчетный период прошлого налогового периода, то изменения и (или) дополнения отражаются в налоговой декларации (расчете) за прошлый налоговый период.
При обнаружении неполноты сведений или ошибок за прошлый отчетный период текущего налогового периода изменения и (или) дополнения отражаются в налоговой декларации (расчете), представляемой за очередной отчетный период текущего налогового периода.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
24.11.2010 16:05:01
|
|
|
Возврат-это хозяйственная операция,подтверждаемая первичными документами.Если она законна- реализация с минусом на момент возврата.Нет уточненных.
То что вы сделали- ошибка.И сова правильно вам ответила.Читайте инструкцию по исправлению ошибок.
Сторно и тут и там.Но это разные сторно.
___
А что такое реализация с минусом?
_____________
это значит, что сторно пройдет по 90 счету «РЕАЛИЗАЦИЯ».
_____
а в налогах, налог прибыль в частности, как это будет выглядеть?например у вас нет в этом году деятельности и выручки вообще.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.11.2010 16:01:48
|
|
|
Возврат-это хозяйственная операция,подтверждаемая первичными документами.Если она законна- реализация с минусом на момент возврата.Нет уточненных.
То что вы сделали- ошибка.И сова правильно вам ответила.Читайте инструкцию по исправлению ошибок.
Сторно и тут и там.Но это разные сторно.
___
А что такое реализация с минусом?
_____________
это значит, что сторно пройдет по 90 счету «РЕАЛИЗАЦИЯ».
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.11.2010 16:01:30
|
|
|
в частности для налогов это как будет выглядеть?
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
24.11.2010 16:00:32
|
|
|
Возврат-это хозяйственная операция,подтверждаемая первичными документами.Если она законна- реализация с минусом на момент возврата.Нет уточненных.
То что вы сделали- ошибка.И сова правильно вам ответила.Читайте инструкцию по исправлению ошибок.
Сторно и тут и там.Но это разные сторно.
___
А что такое реализация с минусом?
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
24.11.2010 15:51:24
|
|
|
Большое всем спасибо за ответы!
Беларусь
|
|
|
|
CarTonka
24.11.2010 15:30:05
|
|
|
Возврат-это хозяйственная операция,подтверждаемая первичными документами.Если она законна- реализация с минусом на момент возврата.Нет уточненных.
То что вы сделали- ошибка.И сова правильно вам ответила.Читайте инструкцию по исправлению ошибок.
Сторно и тут и там.Но это разные сторно.
Беларусь
|
|
|
|
сова
24.11.2010 15:25:51
|
|
|
я имела в виду что не будет прямого сторно:
Д62 К90
Д90 К68,
поэтому и выручка бы 2009 года не занизилась бы
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.11.2010 15:23:20
|
|
|
сова 24.11.2010 15:10:11
я бы написала бухсправку в 2009 году, что в связи с тем, что в 2008 году ошибчно завышена выручка в учете сделаны корректирующие проводки:
Д62 К92 сторно сумма выручки
Д92 К68 сторно суммы налогов из выручки
_________________________________
А, так вот вы же сами пишете, что сторно (мторно сумма выручки и сторно сумма налогов).
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
24.11.2010 15:22:03
|
|
|
сова 24.11.2010 15:01:55
так у вас никакой не возврат, у вас в 2009 году надо исправить ошибки 2008 года, тогда это не будет сторно, прочтите инструкцию по исправлению ошибок.
________________________________________
Почему это не будет сторно? Я же, получается, так сказать, возвращаю назад ошибочно произведенные записи?
Беларусь
|
|
|
|
сова
24.11.2010 15:10:11
|
|
|
я бы написала бухсправку в 2009 году, что в связи с тем, что в 2008 году ошибчно завышена выручка в учете сделаны корректирующие проводки:
Д62 К92 сторно сумма выручки
Д92 К68 сторно суммы налогов из выручки
И соответственно в 2009 году эти суммы не участвуют в налогообложении, а за 2008 год подаются уточненные декларации.
Беларусь
|
|
|
|
сова
24.11.2010 15:01:55
|
|
|
так у вас никакой не возврат, у вас в 2009 году надо исправить ошибки 2008 года, тогда это не будет сторно, прочтите инструкцию по исправлению ошибок.
Беларусь
|
|
|
|
Назойливый автор
24.11.2010 14:45:25
|
|
|
Ну, тогда добью вас уже до конца!
Была у нас такая ситуация. Мы выписали в 2008 году отгрузочную ТТН, и т.к. у нас учет по отгрузке, сумма этой ТТН пошла на выручку, и, соответственно, из этой выручки были уплачены налоги.
У нас нередки случаи, когда подписанные накладные менеджеры отдают в бухгалтерию только несколько месяцев спустя. Так вот, по вышеназванной накладной (за 2008 год) в 2009 году выяснилось, что наш менеджер у покупателя эту ТТН не подписал, и покупатель не хочет эту ТТН подписывать, т.к. товар этот они фактически не получали, вернее, вроде как только получили, но тут же вернули (неофициально) (я просила, чтобы подписали, а потом оформили нам накладную на возврат товара, так они не согласились).
Короче, эту ТТН пришлось сделать ИСПРОЧЕННОЙ, а выручку (и все соответствующие проводки) ОТСТОРНИРОВАТЬ. Т.е. проводки получились такие же, как несли бы это был возврат товара, но это фактически не возврат, а просто отсторнировались ошибочно проведенные проводки (как будто и сделки никакой не было вообще).
И получилось, что ошибочно пошла сумма на выручку в 2008 году, а проводки сторнирующие сделаны в 2009 году.
И когда я сдавала налоги за 2009 год (не помню сейчас уже какой это был месяц), то получается, что занизила сумму выручки за 2009 год, т.к. от нее отнялась отсторнированная сумма.
Когда аудитор пришла, она сказала, что надо было сумму выручки за 2009 год не уменьшать на отсторнированную суммсу выручки за 2008 год, и что надо было сдать уточненные.
Вот я и стала загоняться по поводу «настоящих» возвратов, не надо ли по ним делать уточненные.
Беларусь
|
|
|
|
Лошарик
24.11.2010 14:24:34
|
|
|
Все равно уточненные не нужны?
__________________________________
:) Не нужны, зуб даю! )))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.11.2010 14:21:27
|
|
|
Автор вопроса 24.11.2010 14:19:12
Ну, хорошо, а если (простите за назойливость)товар отгружен в прошлом году, а возвращен в этом году? Все равно уточненные не нужны?
____________________
неееееееееет!! не нужны!!!)))
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
24.11.2010 14:19:12
|
|
|
Ну, хорошо, а если (простите за назойливость)товар отгружен в прошлом году, а возвращен в этом году? Все равно уточненные не нужны?
Беларусь
|
|
|
|
Лошарик
24.11.2010 14:05:36
|
|
|
в этом случае не надо делать уточненные?
____________________________________
:)Не надо никаких уточненных.
Беларусь
|
|
|
|
Алла В
24.11.2010 14:00:51
|
|
|
товар отгружен в сентябре, а ввзвращается в октябре. значит дата свершения операции по возврату - октябрь.
все налоги сторнируются октябрем. уточненный отчет сдавать не надо
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
24.11.2010 13:37:19
|
|
|
YYY 24.11.2010 13:06:44
Вам возвращают товар по ТН, в которой указана дата возврата. Вот этой датой и проводите возврат. Никаких уточненных не надо.
_____________________________________
Так а если у на учет по отгрузке, и, к примеру, мы отгрузили товар в сентябре, этот товар пошел на выручку, с этой выручки мы заплатили налоги, а в октябре нам этот товар вернули. Когда провожу накладную на возврат товара, то выручка сторнируется (14С автоматически сам ее сторнирует). Разве я не должна в этом случае делать уточненные, ведь в сентябре получается переплачены налоги?
И в ситуации, когда наоборот, мы возвращаем товар своему поставщику - при этом же сторнируется НДС с зачета, - в этом случае не надо делать уточненные?
Беларусь
|
|
|
|
YYY
24.11.2010 13:06:44
|
|
|
Вам возвращают товар по ТН, в которой указана дата возврата. Вот этой датой и проводите возврат. Никаких уточненных не надо.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»