| |
|
|
| |
|
|
 Дмитрий Вячеславович
02.12.2010 16:33:43
|
|
|
Подскажите пожалуйста.
Мы оказываем услуги. Прошёл январь2010. Акт услуг подписан 01.02.2010. Прямые расходы (услуги субподрядчиков и наших специалистов) отнесены на 97 сч. Что делать с 26 сч? Тоже на 97 сч, со списанием в феврале? А что делать с 26 сч. в феврале, если акт за февраль подписан 01.03.2010 ?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
бор
02.12.2010 18:29:50
|
|
|
В строительстве период подписания акта приемки передачи выполненных работ продлен до 10 числа месяца, следующего за месяцем в котором выполнена работа.
Поэтому если по работе, выполненной вами и вашими субподрядчиками акт подписан 1.02 и в январе вы получили предоплату, и метод определения выручки -по оплате, то выручка отражается как выручка за январь со списанием затрат отраженных по данному объекту по сч.20. А сч.26 распределяется между объектами по которым шла работа в январе пропорционально зарплате основных рабочих. Та часть затрат, которые попали на объект, акт по которому вы подписали 1.03 ( в том числе и часть сч.26) останется у вас по д20 как незавершенка. Вы спищите незавершенку+затраты за февраль в себестоимость работ выполненных за февраль, если и февральский акт уже оплачен. Никакого 97 счета задействовать не надо
Беларусь
|
|
|
|
LS
02.12.2010 17:38:59
|
|
|
В вашей ситуации 97 можно было и не делать, у вас январь незавершенка на 20 счете.26 нужно смотреть какой принцип у вас прописан по учетке.Условно, если в % к зарплате основных исполнителей и она выплачена только в январе, тогда по февралю 26 на этот договор у вас и не ляжет.И наоборот, если и в феврале была прямая з/плата, тогда и будет распределение с 26 на 20 счет и по этому договору.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.12.2010 17:28:07
|
|
|
ИП?
Беларусь
|
|
|
|
Дмитрий Вячеславович
02.12.2010 16:59:44
|
|
|
я - бухгалтер.
и я написал, что 100% оплачено.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
02.12.2010 16:58:55
|
|
|
Не совсем так. Я так понимаю, что Вы - не бухгалтер. Надо делать расчет, это бух знает, как. Часть может и попасть. Потому как принцип- удельный вес оплаченных и неоплаченных услуг. От суммы зависит.
Беларусь
|
|
|
|
Дмитрий Вячеславович
02.12.2010 16:51:04
|
|
|
А расходы по сч.26 за февраль в этой ситуации списать в марте ?
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
02.12.2010 16:49:44
|
|
|
Тогда расходы по акту от 1.02.надо списать в реализацию в феврале, а по второму- в марте.А вот общехозяйственные- в январе-пусть «висят » до февраля, а в феврале придется списать, раз выручка была. В части, приходящейся на реализованные услуги. Расчет делается.
Беларусь
|
|
|
|
Дмитрий Вячеславович
02.12.2010 16:40:50
|
|
|
Спасибо, что откликнулись.
Выручка по-оплате, но получена 100% предоплата.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
02.12.2010 16:39:18
|
|
|
А теперь расскажите, выручка есть? Определяется по методу выполнения работ или по оплате?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-9
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»