| |
|
|
| |
|
|
 Наташа
20.07.2005 11:23:12
|
|
|
знающие учет у ИП, отзовитесь!
Если при согласовании с ИМНС расходов ИМНС ответила отказом, нужно ли на эти суммы начислять НДС?
Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
30.10.2008 13:09:47
|
|
|
Скажите как начислить НДС при покупке техники из зарубежа для ИП, ФИз. лиц
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
21.07.2005 12:09:33
|
|
|
подумала еще, все же надо платить :(
«собственное потребление непроизводственного характера объектов, стоимость которых не относится на издержки производства и обращения» - любое потребление объектов, за исключением отнесения на затраты и внереализационные расходы, участвующие в исчислении облагаемой налогом прибыли, дохода, облагаемого подоходным налогом с физических лиц и налогом на доходы;
(абзац 30 пункта 2 в ред. постановления МНС от 31.03.2005 N 46)
наши затраты без пометки на «личные нужды» не участвуют в исчислении подоходного налога.
Главное у ИП, как я понимаю, при согласовании с ИМНС суметь убедить их в производственной необходимости понесенных затрат, чтобы дали добро при согласовании.
Беларусь
|
|
|
|
Оксана -Наташе
21.07.2005 11:17:16
|
|
|
Вот к этому я вам и клонила!!« У ИП расходы на личные нужды идут с обязательной пометкой «для личных нужд», тогда они не рассматриваются в составе расходов при исчислении подоходного налога. В противном случае на все расходы, осуществленные по безналу, необходимы доки» Потому и спрашивала про ответ « почему отказали -важно». Я понимаю так. Еще не повод начислять у ИП НДС только потому, что ИМНС отказала о включении в расходы ( вообще то, это еще не догма...от много зависит.. прикладывали ли вы договоры, как формулировали вопрос. Может, они отказали, т.к. возится не захотели или неправильно поняли- у меня такое было). Вашего варианта ( как я понимаю) для начисления НДС в инструкции нет, вот и спите спокойно. Единственное я бы засомневалась, если б где-то было написано, что транспортные расходы по перевозке бракованного товара не включаются в затраты, умен. налогооблогаемую прибыль.. Но по-моему, такой классификации нет. Есть только разделение : тр. расх. по доставке товара на склад, и доставке Покупателю. Поэтому я остаюсь при своем мнении.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
21.07.2005 10:37:32
|
|
|
и все же. У ИП расходы на личные нужды идут с обязательной пометкой «для личных нужд», тогда они не рассматриваются в составе расходов при исчислении подоходного налога. В противном случае на все расходы, осуществленные по безналу, необходимы доки. В моей ситуации такой пометки нет, поскольку расходы необходимо было произвести для производственных нужд. В договоре с поставщиком (брака) не предусмотрена компенсация нам транспортных по возврату брака. Это наши производственные расходы, произвести их должны были мы. Если данные расходы не попали в состав затрат при исчислении дохода, будут ли они расценены как непроизводственные и по п.5.1 обложены НДС?
Наверное, будут.
Выскажитесь еще кто-нибудь! :))
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
21.07.2005 10:05:31
|
|
|
A-Lesko, все же у Главбуси все очень логично одно из другого вытекает. Думаю, я отобьюсь, если налоговики что-то попытаются от меня захотеть :).
Без НДС потому, что услугу по перевозке оказывал другой ИП, работающий без НДС.
Беларусь
|
|
|
|
A-Lesko
20.07.2005 21:46:25
|
|
|
Смотрим:
5. Объектом налогообложения признаются:
5.1. обороты по реализации объектов на территории Республики Беларусь, включая:
5.1.1. обороты по передаче внутри организации, а также индивидуальным предпринимателем для собственных нужд:
произведенных и приобретенных объектов, за исключением основных средств и нематериальных активов, для собственного потребления непроизводственного характера, стоимость которых не относится на издержки производства и обращения;
Дальше: п.2 абзац 12
«собственное потребление непроизводственного характера объектов, стоимость которых не относится на издержки производства и обращения» - любое потребление объектов, за исключением отнесения на затраты и внереализационные расходы, участвующие в исчислении облагаемой налогом прибыли, дохода, облагаемого подоходным налогом с физических лиц и налогом на доходы«
Думаю, что надо. Наташа, а почему расходы были изначально без НДС?
Беларусь
|
|
|
|
Наташа Главбусе
20.07.2005 14:43:44
|
|
|
спасибо, пожалуй, не начислю и буду чувствовать себя увереннее. А вот в договоре с поставщиком сказано, что поставщик компенсирует брак в размере 80%от возвращенного :)).
Спасибо всем за участие.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.07.2005 14:35:40
|
|
|
Вообще-то расходы по возврату брака должен нести поставщик-он его припер.Мы брак возвращаем за свой счет.Посмотрите, что записано в договоре с поставщиком.И не важно, что Вы его перепродали.Ведь не у Вас он образовался-Вы не производители. Поэтому ИМНС и не принимает такие расходы.Следовательно, по текущей деятельности у ИП таких расходов нет и он может оплатить только из собственных средств-из своего дохода. Так на кой еще платить НДС, если по деятельности у ИП нет непроизводственных расходов? Доходы после уплаты подоходного у ИП не подлежат контролю и дополнительному налогообложению-свои деньги он может тратить как ему вздумается.
Беларусь
|
|
|
|
ОКСАНА
20.07.2005 14:25:49
|
|
|
Вы же сначала не написали, что расходы без НДС, и причину не согласования. Для меня, например, это имеет значение. Однако, исходя из вышеизложенного вами,
, после вашего последнего обьяснения, мое мнение совпадает с Натальей: нет, вы их просто не включаете в расходы.
- нет, начислять ничего не надо,
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
20.07.2005 14:19:49
|
|
|
Оксана, мне отказали в отнесении на расходы. Стоит вопрос-начислять в связи с этим НДС на сумму транспортных, которую мы заплатили перевозчику или, как сказала Наталья, просто не относить на расходы и все.
Беларусь
|
|
|
|
ОКСАНА
20.07.2005 14:11:32
|
|
|
Еще хотелось бы узнать, почему ИМНС отказала в согласовании. Как понять « ссылаясь на брак»?? Я буду неприятно удивлена, если транспортные расходы по перевозке бракованного товара, не относятся на расходы или не уменьшают налогооблагаемую прибыль.. :(
Беларусь
|
|
|
|
ОКСАНА-НАТАШЕ
20.07.2005 14:07:42
|
|
|
А...вы имеете ввиду , начислять ли НДС на транспортные расходы по перевозке бракованного товара , подобно тому, как начисляется НДС на свернорматив по естественной убыли, так я понимаю?
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
20.07.2005 13:59:58
|
|
|
расходы были без НДС. Расходы-это транспортные по возврату товара от моего покупателя моему поставщику так как товар оказался бракованным, товар перевозился транзитом и обнаружил его мой покупатель. Ссылаясь на брак, налоговая отказала в списании на расходы. Думаю, у меня был шанс на добро, но мало опыта в написании подобных согласований (советуют расписывать на два листа, а уложилась в несколько строк). В инструкции по расходам ИП транспортные упоминаются лишь в контексте реализации товара, вот и согласовывала транспортные на возврат бракованного товара от покупателя поставщику. Расходы несут производственную необходимость.
Беларусь
|
|
|
|
ОКСАНА
20.07.2005 13:46:07
|
|
|
Я начисляю НДС на ВСЕ расходы непроизводственного характера ( в т.ч. и ваш вариант), так, как пишет JIN. Исключение составляют расходы для личного пользования, которые в книге учета операции по расчетному счету, так и указываются: для личного пользования.
Беларусь
|
|
|
|
JIN
20.07.2005 13:29:31
|
|
|
По идее, «входной» НДС надо принять к зачету (оплачен,получен, отражен в книге покупок),но, т.к. расходы непроизводственные, и списываете Вы их за счет дохода, то и начислить НДС надо за счет дохода.
Купили 100+18=118.
Приняли к зачету 18.
Отнесли за счет дохода 100.
Начислили НДС за счет дохода 18 (100*18/100).
В итоге, входной НДС=начисленному, бюджету ничего не должны.
Беларусь
|
|
|
|
Uri
20.07.2005 13:10:59
|
|
|
А РАСХОДЫ Ваши были с НДС или без НДС?
И что это за расход? Например оплата «банкета-презентации» если у ИП налоговая не приняла за расход, то это уже выплата ДОХОДа ИП.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа Главбусе
20.07.2005 13:03:43
|
|
|
Ответ, к сожалению, не понятен. Если ИП является плательщим НДС (мой вариант), то на него распространяется инструкция по НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
20.07.2005 12:59:19
|
|
|
Наталья, спасибо большое. Очень хочется «просто не включить в расходы» без начисления НДС. Вы не уточняли этот вопрос в ИМНС? Мой инспектор не знает. Советуют писать официальный запрос с предварительным начислением НДС без отнесения его в расходы и если потом разрешат не начислять, сделать перерасчет НДС. Не хотелось бы.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
20.07.2005 12:58:46
|
|
|
У ИП нельзя.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
20.07.2005 12:53:32
|
|
|
может быть, кто-то сталкивался? В п. 5.1 инструкции говорится о непроизводственных расходах, будут ли мои производственные расходы, на которые отказано налоговой списать на расходы, считаться непроизводственными?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»