| |
|
|
| |
|
|
 НЕт заявления по экспорту
16.11.2011 14:39:31
|
|
|
Если на 181день приходится 17 ноября 2011г. и нет 3-го экземпляра заявления из РФ, то мы отражаем обороты по экспорту в декларации за октябрь или ноябрь и по какой ставке 18% или 20%? И надо ли какие-нибудь нести в ИМНС документы, о том что была отгрузка в РФ (если еще нет заявления)?. Подскажи те пожалуйста-не могу разобраться.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 16:52:00
|
|
|
Документы отсутствуют до срока подачи налоговой декларации за тот налоговый период, на который приходится 91-й день со дня отгрузки (91-й день приходится на октябрь, по состоянию на 20 ноября полного пакета документов не имеется).
В налоговой декларации за январь-октябрь отражается оборот по реализации товаров с применением ставки НДС, которая установлена для данных товаров на территории Республики Беларусь (в рассматриваемой ситуации - 18 %). Таким образом, в графе 2 строки 2 отражается 90 660 тыс.руб., в графе 4 - 13 829,491 тыс.руб. (90 660 x 18 / 118). Исчисленная сумма НДС отражается по строке 4 налоговой декларации о суммах исчисленного сбора в республиканский фонд и исключается из налоговой базы, принимаемой для исчисления сбора.
===
это если в одном году, а если в ноябре отгрузка, то 180 уже дней истекли в следующем году...тут совсем другой учет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 16:46:17
|
|
|
На момент заполнения налоговой декларации за январь-июль подтверждающие документы не получены. Оборот по реализации не отражается в налоговой декларации по НДС.
===
Документы получены в 90-дневный срок (на 10 августа имеется полный пакет подтверждающих документов).
Согласно п.5 Инструкции № 22 при наличии подтверждающих документов обороты по реализации этих товаров отражаются в налоговой декларации (расчете) по налогу того отчетного периода, срок представления которой следует после получения этих документов, либо того отчетного периода, в котором получены документы
===
Документы отсутствуют до срока подачи налоговой декларации за тот налоговый период, на который приходится 91-й день со дня отгрузки (91-й день приходится на октябрь, по состоянию на 20 ноября полного пакета документов не имеется).
В налоговой декларации за январь-октябрь отражается оборот по реализации товаров с применением ставки НДС, которая установлена для данных товаров на территории Республики Беларусь (в рассматриваемой ситуации - 18 %). Таким образом, в графе 2 строки 2 отражается 90 660 тыс.руб., в графе 4 - 13 829,491 тыс.руб. (90 660 x 18 / 118). Исчисленная сумма НДС отражается по строке 4 налоговой декларации о суммах исчисленного сбора в республиканский фонд и исключается из налоговой базы, принимаемой для исчисления сбора.
В соответствии с п.7 Инструкции о порядке отражения в бухгалтерском учете налога на добавленную стоимость, утвержденной постановлением Минфина РБ от 16.12.2003 № 176, исчисленная сумма налога на добавленную стоимость по товарам, отгруженным в Российскую Федерацию со ставкой налога на добавленную стоимость в размере ноль (0) процентов, подлежащая уплате в бюджет Республики Беларусь в случае неподтверждения данной ставки налога в установленные законодательством сроки, отражается в бухгалтерском учете организации по кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (по соответствующим субсчетам) в корреспонденции с дебетом счета 92 «Внереализационные доходы и расходы» субсчета 92-3 «Налог на добавленную стоимость».
Согласно п.2 ст.2 Закона РБ от 22.12.1991 № 1330-XII «О налогах на доходы и прибыль» (далее - Закон № 1330-XII) при определении облагаемой налогом прибыли суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные при отсутствии документов, обосновывающих применение ставки налога на добавленную стоимость в размере ноль (0) процентов по истечении 90 дней с даты отгрузки товаров в Российскую Федерацию, отражаются в составе расходов от внереализационных операций. Учитывая изложенное, исчисленная сумма НДС уменьшит облагаемую базу для исчисления налога на прибыль в составе внереализационных расходов, участвующих в налогообложении.
===
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 16:38:53
|
|
|
«Анонимно» 16.11.2011 16:37:33
у меня была такая ситуация, консультировалась в ИМНС. в декларации отражаем месяцем, когда истек срок получения подтверждения. причем не свеху на сумму начисляем НДС, а выделяем сумма*20/120. и еще показываем в справочной иформации по строке 7.
работаю по отгрузке.
----------------------------------
всё верно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 16:37:33
|
|
|
у меня была такая ситуация, консультировалась в ИМНС. в декларации отражаем месяцем, когда истек срок получения подтверждения. причем не свеху на сумму начисляем НДС, а выделяем сумма*20/120. и еще показываем в справочной иформации по строке 7.
работаю по отгрузке.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 16:26:04
|
|
|
несете уточненную со ставкой 20% НДС за месяц отгрузки, в ноябре вы бы понесли, если бы документы в ноябре получили...
=======================
Где вы етого бреда начитались? Уточненная будет когда потом придут доки и уж ни как ни появится НДС месяцем отгрузки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 16:24:05
|
|
|
«Анонимно» 16.11.2011 16:23:21
по ставке 20%, и в ИМНС вы несете только если есть документы и ставка 0%,а декларацию несете уточненную со ставкой 20% НДС за месяц отгрузки, в ноябре вы бы понесли, если бы документы в ноябре получили...
===
и не забудьте сначла доплатить НДС за месяц отгрузки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 16:23:21
|
|
|
по ставке 20%, и в ИМНС вы несете только если есть документы и ставка 0%,а декларацию несете уточненную со ставкой 20% НДС за месяц отгрузки, в ноябре вы бы понесли, если бы документы в ноябре получили...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 16:18:12
|
|
|
А в РФ, своим контрагентам, не пробовали звонить, может заявление и есть, а выслать не успели...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 15:40:31
|
|
|
просто отразите эту выручку по строке, где 20%НДС в декларации за ноябрь.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.11.2011 14:43:02
|
|
|
Ну сами подумайте- дата проводки 17 ноября так каким месяцем это пройдет по декларации? Ну и ставка в 11 году откуда возьмется 18%. Насчет документов- понесете когда придут
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»