| |
|
|
| |
|
|
 Вопрос на засыпку
22.11.2011 12:54:44
|
|
|
Народ.Помогите разобраться!Никто толком не может помочь.В 2010 пред.бух. не отнесла на затраты з/пл. декабря.Повесила на д-т.97 .В этом году я подала уточненную по прибыли ( в декларации увеличила з-ты того года и естественно уменьшила прибыль и пересчитала налог).Проводки в этом году?Спец.не пишу свои (спорю с аудитором), хочется увидеть Ваши.Спасибо!!!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ЧитаяОтветы
22.11.2011 22:20:41
|
|
|
а у меня, напрыклад, и бухг.и налогвый учет сходится, так как все, что нельзя учитывать при налогобложении , будь-то 92 неучит.сразу на дт 99.Все равновсю в одну «яму».
Беларусь
|
|
|
|
Эх-х-х.
22.11.2011 19:38:51
|
|
|
Для того, чтобы не задавать глупые вопросы, изучите, различия между бухгалтерским учетом и налоговым учетом, если он у вас есть. И не путайте их.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.11.2011 19:33:32
|
|
|
Всякие зарплаты за пусконаладочные работы вполне законно оставить на 97 счете и вполне законно отнести НА ЗАТРАТЫ января или когда вы там пусконаладили и сдали заказчику или себе. Тут ВООБЩЕ не надо уточненных. Это как оплата в декабре подписки на след год ЗакОННО остается на 97 счете и списывается на затраты в след году.
Беларусь
|
|
|
|
НеЧитаяОтветы
22.11.2011 18:11:03
|
|
|
Засыпай, бай-бай. бай, бай. Аж целый ДАКУМЕНТ Минфину ёсь - пра испрывления исккрывлений. Мабыць тупая цеця-аудитар им рукаводстваица. Прэдлагаю а. исправиць цёцю. б. исправиць Минфин. в. исправиць себя. г. заадно - Рыгоравича.
Подпись: Задалбалло Усё . Такое мае имя.
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
22.11.2011 17:51:33
|
|
|
Это я перезакрыла, убрала с 26 счета.Остались на Д-т 97.
==========================
Что-то здесь интересное написали, про перезакрытие. Ранее говорили про предыдущего бухгалтера:«В 2010 пред.бух. не отнесла на затраты з/пл. декабря. Повесила на д-т.97».
А на самом деле затраты на монтаж оборудования, которые не включили в капвложения, если конечно это не пусконаладка, которая через счет 97 отражается.
Возможно налог на прибыль тогда здесь не причем, да ещё споры с аудитором ведёте …
Как это называется ребус или шарада.
Только не говорите опять про сарказм…
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.11.2011 17:48:20
|
|
|
97 70 сторно
92 70
_______________
Вот это круто! повеселили вы меня! Вы хотя бы понимаете что советуете человеку? может вы еще и 51-й используете в исправительных проводках? 92-97 и никаких других вариантов.Это уже давно не считается спорным вопросом, аудиторам не перестаю удивляться.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.11.2011 17:34:23
|
|
|
У меня все исходные данные.Близко общаюсь с прошлым гл.бухг.
Беларусь
|
|
|
|
старый
22.11.2011 17:30:43
|
|
|
если установка оборуд- то подготовка производства-след.97сч.-спис. согл. уч. полит. - обычно в течении года после запуска пр-ва. У ВАС НЕ ВСЕ ВХОДНЫЕ ДАННЫЕ!!!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.11.2011 17:04:56
|
|
|
Хорошо.Вы предлагаете закрыть97 на 92, естественно 92 закроется 99, а тот же 99 закрываю 84, так как ежеквартально сдаю баланс в банк. Это не премия.Чел.отнес сознательно.Была установка оборудования в декабре (почти не работали).Заработали в январе.Решили и на затраты отнести в январе.Это я перезакрыла, убрала с 26 счета.Остались на Д-т 97.
Беларусь
|
|
|
|
старый
22.11.2011 17:00:10
|
|
|
д-т 92(убытки прошлых лет н/у при н/о) к-д97(....)
д-т99(затраты из прибыли)к-т92(убытки пр.....)
д-т84 к-т99
!!!Написать служебную шефу и получить резолюцию«Исправить»!!!!
Проверить!!!Может это была премия по итогам года(14 з/п), к-ую не списали вовремя-тогда декларацию не уточнять!!!
Беларусь
|
|
|
|
Фафаля
22.11.2011 16:57:10
|
|
|
О как знакома ситуация! И прибыль нужно, потому что премию хочется и по результатам мониторинга исполкома директора прижмут и т.д. и т.п. Но если сейчас все поправите, то и премия под вопросом. Будете удерживать? Вряд ли, а она получается незаконно выплачена. Так один гл.бух в суде отвечал за такую премию. Мы коллеги ходили на суд посмотреть. Но так директора рапортуют за прогнозные показатели, а бухгалтеры отвечают в судах.
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
22.11.2011 16:05:31
|
|
|
20. Невключение в себестоимость продукции (работ, услуг) затрат, покрытых за счет других источников, следует исправлять в бухгалтерском учете следующими записями:
за прошлые годы:
Дебет 92 - Кредит 84, 86, 92;
______________________________
Если бы зарплата была отнесена на эти счета, то да, в данной ситуации надо закрыть 97 счет
29. Исправление неверного исчисления сумм налогов, сборов (пошлин) и иных платежей, уплачиваемых из прибыли, производится в бухгалтерском учете следующим образом:
за прошлые годы:
в случае занижения - запись
Дебет 92 - Кредит 68;
в случае завышения - сторнировочная запись
Дебет 92 - Кредит 68;
_____________________________________________
92 потом все равно закрыть на 99, сразу удобнее, тем более налоги уплачиваемые из прибыли, отражаются на 99
На счете 99 «Прибыли и убытки» в течение отчетного года отражаются:
прибыль или убыток от основных видов деятельности - в корреспонденции с дебетом (или кредитом) счета 90 «Реализация»;
сальдо операционных доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции с дебетом (или кредитом) счета 91 «Операционные доходы и расходы»;
сальдо внереализационных доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции с дебетом (или кредитом) счета 92 «Внереализационные доходы и расходы»;
начисленные налоги и сборы из прибыли: налог на прибыль, налог на недвижимость и иные налоги и сборы из прибыли, исчисленные в соответствии с законодательством, а также суммы причитающихся налоговых и неналоговых санкций и пени (за исключением санкций и пени за неисполнение или ненадлежащее исполнение хозяйственных договоров) - в корреспонденции с кредитом счетов 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
По окончании отчетного периода (месяца, квартала, года) при составлении бухгалтерской отчетности счет 99 «Прибыли и убытки» закрывается. При этом заключительной записью последнего месяца отчетного периода сумма чистой прибыли (убытка) отражается по дебету (кредиту) счета 99 «Прибыли и убытки» и кредиту (дебету) счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Беларусь
|
|
|
|
Gala
22.11.2011 15:53:56
|
|
|
И всё же почитаем инструкцию 83.
20. Невключение в себестоимость продукции (работ, услуг) затрат, покрытых за счет других источников, следует исправлять в бухгалтерском учете следующими записями:
за прошлые годы:
Дебет 92 - Кредит 84, 86, 92;
29. Исправление неверного исчисления сумм налогов, сборов (пошлин) и иных платежей, уплачиваемых из прибыли, производится в бухгалтерском учете следующим образом:
за прошлые годы:
в случае занижения - запись
Дебет 92 - Кредит 68;
в случае завышения - сторнировочная запись
Дебет 92 - Кредит 68;
Беларусь
|
|
|
|
Ленчик
22.11.2011 15:26:14
|
|
|
ваше предприятие в госсобственности? Если да то возможно действия ГБ обусловлены требованием вышестоящей огранизации
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.11.2011 14:52:24
|
|
|
Я бы так сделала
на дату обнаружения ошибки
92-97 сумма неправильно начисленной зарплаты
сторно 99-68 уменьшен налог на прибыль
_____________________
согласна с вами
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.11.2011 14:48:29
|
|
|
Вот тут все спрашивают, почему на 97? Можно отвечу? Потому, что по итогам года нужно показать прибыль, (в бюджетных так себе премию зарабатывают) а з/п ну просто очень мешает потому, как вней та же пресловутая премия и начислена, потому на 97, ну а потом на 92, что в общем то же мешает, но как то о будущем не думаешь, живешь сегодняшним днем:)
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
22.11.2011 14:43:14
|
|
|
Автор-В.Ш. 22.11.2011 14:12:46
Очень нравится Ваш САРКАЗМ!Это аудитор настаивает на 84 счете.Поэтому и спрашиваю.И понравилось насчет проблем.
=======================
Возможно у вашего аудитора проблемы с проводками, но вед это вы его сами выбирали, для проверки достоверности бухотчетности. Надо было поинтересоваться насчет его познаний в бухучете...
---------------------
92-97 сумма неправильно начисленной зарплаты
сторно 99-68 уменьшен налог на прибыль
=====================
Если при этом по текущему году 99-68 будет отражена из расчета нынешней прибыли. Наверное это как 1-С настроена ...
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
22.11.2011 14:36:30
|
|
|
Я бы так сделала
на дату обнаружения ошибки
92-97 сумма неправильно начисленной зарплаты
сторно 99-68 уменьшен налог на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
Gala
22.11.2011 14:21:47
|
|
|
Прошлым годом исправляете налоговый учет, делаете декларации. А в бухгалтерском учете- в месяце обнаружения (если баланс сдан). так что в вашем случае в бухучете задействован счет 92. А 84 будете формировать при реформации баланса.
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
22.11.2011 14:17:16
|
|
|
Почему зарплата была отнесена на 97 счет,не надо торопиться с уточненными
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-36
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»