Люди! Ну ответьте мне плиз. Неужели ни у кого не было комиссии с доп.выгодой при УСН без НДС?
Беларусь
"Анонимно"01.12.2011 15:08:19
ап
Беларусь
УСН01.12.2011 12:58:55
Вариант 2)
Допустим получили товар на комиссию по 1 000 000 + 20% НДС = 1200000.
По договору комиссионное вознаграждение - 10% от суммы с НДС. Выгода полность у комиссионера остается
Отгружаем за 3 000 000 + 20% НДС = 3 840 000
Т.к. мы УСН без НДС включаем в н/о базу 1) комиссионное вознаграждение 10% от суммы реализованного 1 200 000 * 10% = 120 000 и плюс 2) дополнительную выгоду 3 000 000 - 1 000 000 = 2 000 000
С суммы превышения по НДС 400 000 - плачу НДС и подаю декларацию только на эту сумму (3 000 000 *20% - 1 000 000 *20%)
верно?
Беларусь
УСН01.12.2011 12:06:39
при реализации по договорам комиссии - у комиссионера в н/о базу включается сумма полученного им вознаграждения, а также дополнительной выгоды (абз. 2 ч. 4 п. 2 ст. 288 НК). С этим понятно.
Вариант 1) Получили товар в ТТН выделен НДС. Комиссионер отгружает товар без своей выгоды и в своих ТТН так же выделяет НДС (на основании доков комитента). В выручку на основании Акта вып.работ сумма без НДС (т.к. работает без НДС)
Вариант 2) Комиссионер отгружает товар «с выгодой», т.е по цене выше, чем указано в договоре и ТТН комитента. Каким образом оформлять документы комиссионеру. Если цены с НДС, то комиссионера выгода – в н/о базу. И автоматически будет являться плательщиком НДС? И мы должны подать декларацию только на сумму НДС с выгоды на основании п. 3 ст. 288 НК?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»