| |
|
|
| |
|
|
 Макс Фактор
12.12.2011 22:07:12
|
|
|
чем дальше мы живем, тем больше заворачиваются аудиторы. Это только для меня стало фишкой, что курсовые облагаются НДС? провернул кучу операций с мультивалютными контрактами, но облагать НДС курсовую не додумывался :с(.
ГБ 45, страница 83, Сузанский.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
МФ
14.12.2011 13:11:36
|
|
|
все праивльно ты понимаешь. 5-ого так называемся суммовая в разнице договорных курсов, все остальное - обычные курсовые, даже не эквивалентные чему-то, то есть даже по сузанскому курсовые это :с)
Беларусь
|
|
|
|
иволга
14.12.2011 13:01:15
|
|
|
Оль, но с 1 по 30 число будет курсовая разница, а не суммовая.
===
а 5-го? т.е. когда мы приняли евро вместо долларов по курсу ЦБ РФ. её величина составляет разницу между курсами ЦБ и НБ.
но всё остальное - это курсовые. (по долл с 1по5, по евро с 5 по 30)
----
это в моём понимании. но я не могу понять, правильно я понимаю или нет.:-))) а после изложенных мнений некоторыми аудиторами, в целях налогообложения - тем более не понимаю. :(
Беларусь
|
|
|
|
МФ
14.12.2011 8:26:10
|
|
|
то тогда это разница, исчисленная за период с 1 по 30-е? так?
---
Оль, но с 1 по 30 число будет курсовая разница, а не суммовая. у тебя классических суммовых тут вообще нет.
Беларусь
|
|
|
|
иволга
13.12.2011 22:28:39
|
|
|
«по ЦБРФ» - это оплата или курс изменения валюты
====
т.е. курс ЦБ РФ изменения валюты обязательства по договору на момент заключения доп.соглашения (5.05.11)
Беларусь
|
|
|
|
иволга
13.12.2011 22:26:18
|
|
|
ЦБРФ - это курс пересчета валюты договора
===
да, Макс, это имела ввиду. спасибо. (чем дальше я живу, тем больше заморачиваюсь с курсовыми). :))
WWW, спасибо, что учавствуете.
====
дата определения величины обязательства - тоже первое, в последствии измененное на 5-ое.
===
ок. но разница для целей налогообложения
с 1 по 5? или с 1 по 30?
т.е. если учесть, что
«Пересчет подлежащей уплате суммы в иностранной валюте и включение (исключение) разницы производятся в том отчетном периоде, в котором ПОЛУЧЕНА ПЛАТА за товары (работы, услуги),»
то тогда это разница, исчисленная за период с 1 по 30-е? так?
Беларусь
|
|
|
|
МФ
13.12.2011 21:48:35
|
|
|
WWW, наверное мы по-разному понимаем пример Оли.
ЦБРФ - это курс пересчета валюты договора, а не курс оплаты.
хотя, согласен, Оля немного неясно выразилась, «по ЦБРФ» - это оплата или курс изменения валюты
Беларусь
|
|
|
|
МФ
13.12.2011 21:46:53
|
|
|
Что является моментом фактической реализации для целей налогообложения (1 или 5.05.11)? а дата определения величины обязательства (5, 30)?
---
фактическая реализация - первого
дата определения величины обязательства - тоже первое, в последствии измененное на 5-ое.
Оль, тут не та суммовая, которая описана в Общей части НК РБ, в данном случае просто изменили валюту обязательства по согласованному курсу, с точки зрения законодательства это не относится к суммовым, но в простонародии их так называют.
Беларусь
|
|
|
|
WWW
13.12.2011 21:46:44
|
|
|
Макс Фактор 13.12.2011 21:41:49
если в договоре написано курс на дату доп. согл. - то да согласен 5.
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
13.12.2011 21:41:49
|
|
|
WWW,
в данном случае возникает 1 тип суммвой - разница НБРБ и с ЦБРФ на 5 число
с 5 по 30 число уже происходит переоценка задолженности НЕ эквивалентно ничему, потому как просто поменяли валюту платежа.
Если бы был доп - оплата в евро эквивлаентно доллару по курсу на дату платежа - была бы суммовая
Беларусь
|
|
|
|
WWW
13.12.2011 21:36:23
|
|
|
иволга 13.12.2011 17:08:56
момент возникновения суммовых разниц: 5-го или 30-го?
а мне кажется если вы заключили 5 доп. об изменении валюты платежа (обязательства) с долл. на евро по курсу ЦБ РФ на дату оплаты - то 30.
вы же 5 не знаете какой курс будет 30
Беларусь
|
|
|
|
иволга
13.12.2011 18:44:17
|
|
|
и так понимаю, что при наличии заявления (или подтверждения экспорта) ставка НДС в любом случае 0%.
но только база для распределения вычетов меняется тогда, конечно.
Беларусь
|
|
|
|
иволга
13.12.2011 17:37:33
|
|
|
иволга, 5-го
===
ок. а с 5-го по 30-е - это курсовые?
если да, то - большое поле деятельности по уменьшению суммовых разниц ;-)
Что является моментом фактической реализации для целей налогообложения (1 или 5.05.11)? а дата определения величины обязательства (5, 30)?
Беларусь
|
|
|
|
МФ
13.12.2011 17:16:08
|
|
|
оля, 5-ого
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2011 17:13:15
|
|
|
иволга, 5-го
Беларусь
|
|
|
|
МФ
13.12.2011 17:12:54
|
|
|
Анонимно, в том то и дело, что курсовых
прочтите внимательно страницу 83 хотя бы, а еще лучше всю статью
и весь этот топик :с)
потом продолжим
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2011 17:11:35
|
|
|
МФ 13.12.2011 16:00:33
анонимно, вы всегда курсовые облагали НДС в таких случаях? :с)
_________
Так речь идет о СУММОВЫХ, а не о курсовых
Беларусь
|
|
|
|
иволга
13.12.2011 17:08:56
|
|
|
вот у меня вопрос всегда стоял с чем..?.. с моментом «фиксации» суммовых разниц.
т.е. допустим (пример): был заключен 1.05.11 договор (в долл.и предмет, и валюта платежа) - 100долл., отгрузка 1.05.11 - 100долл. срок оплаты 30.05.11
5.05. заключили доп.согл. об изменении валюты платежа (обязательства) с долл. на евро по курсу ЦБ РФ
30.05.11 произведена оплата в евро.
-----
момент возникновения суммовых разниц: 5-го или 30-го?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2011 16:24:30
|
|
|
По договорам, в которых сумма обязательств выражена в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте, налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в иной иностранной валюте путем пересчета с применением официальных курсов, установленных Национальным банком Республики Беларусь на эту дату, а в случаях, когда дата определения величины обязательства предшествует моменту фактической реализации, – в подлежащей оплате сумме в иностранной валюте. При этом налоговая база, определенная в иностранной валюте (иной иностранной валюте), пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Дата определения величины обязательства определяется в соответствии с пунктом 5 статьи 31 настоящего Кодекса.
В случаях, когда момент фактической реализации предшествовал дате определения величины обязательства, в налоговую базу включается (из налоговой базы исключается) сумма разницы, возникающей между суммой в белорусских рублях, исчисленной путем пересчета подлежащей уплате суммы в иностранной валюте по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь, и суммой налоговой базы в белорусских рублях, определенной на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Пересчет подлежащей уплате суммы в иностранной валюте и включение (исключение) разницы производятся в том отчетном периоде, в котором получена плата за товары (работы, услуги), имущественные права, а в случае прекращения обязательства по иным основаниям – в котором прекращено обязательство (полностью или в соответствующей части).
Беларусь
|
|
|
|
МФ
13.12.2011 16:00:33
|
|
|
анонимно, вы всегда курсовые облагали НДС в таких случаях? :с)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.12.2011 15:59:31
|
|
|
так в статье идет речь только по отражению выручки при реализации за валюты или в эквиваленте и чего тут нового открыли?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-74
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»