| |
|
|
| |
|
|
 Самостоятельный
17.01.2012 9:44:50
|
|
|
Я ИП опт.Пытаюсь сам разобраться в учёте.Прошу Вас уважаемые бухгалтера проверить меня по НДС. Условно получил товар на 1000.000р.(вход.НДС 166.666) Продал на 1560.000 (1000.000х30%+20%НДС-260.000р.) Выручка за квартал 1500.000 Декларация выглядит следующим образом: Нал. база-1500.000 Вычеты 166.166 Налог к уплате 83.400 Правильно ли я сделал?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 18:39:20
|
|
|
А вообще-то, грамотные граждане, у ИП для учета НДС есть такое же право выбора - как его считать - по оплате или по отгрузке. А вот доход - только по оплате. Читайте НК.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 18:08:41
|
|
|
а в следующем квартале ту сумму которую я недоплатил я могу включить в расходы? даже если это будет уже другой год?
_
да -при соблюдении всех условий конечно)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 17:23:32
|
|
|
Спасибо огроменное.
а в следующем квартале ту сумму которую я недоплатил я могу включить в расходы? даже если это будет уже другой год?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 17:07:42
|
|
|
пример.
1. Получен товар от поставщиков 1000000 руб.
в т.ч. НДС 166666.
себестоимость полученного товара 833334 руб.
2. Реализован (оплачен покупателями) товар (по себестоимости) - 800000 руб. (т.е. ваша недополученная выручка 60000 рублей включает в себя товар по себестоимости в сумме 33334 руб
3. Если вы полностью рассчитались со всеми поставщиками то в расходы берете стоимость товара в сумме 800000 руб.
4. Если вы рассчитались с поставщиками не полностью - в расходы берете сумму на которую вы рассчитались с поставщиками но не более 800000. 9т.е. если даже вы рассчитались с поставщиком за чей товар вам не оплатил покупатель то эту сумму в расход взять нельзя т.к. не получен еще доход.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 16:58:48
|
|
|
..а оставшиеся 200000 я могу потом взять в след. квартале так?
книгу веду, но разобраться решил во всем, а то вдруг напортачу. Лучше спросить чем сомневаться
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 16:53:48
|
|
|
спасибо товарищ анонимно. Теперь понятно . В расходы из полученной мной выручки беру только оплаченный мною товар из этой выручки.
что то каламбурно написал но суть понятна..
выручка например 1500000 Расходы допустим 1000000 но оплачено мною только 800000 стало быть в расходы беру не милльон а только 800000. Так?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 16:50:43
|
|
|
автор, а вы книгу учета товаров и книгу доходов и расходов заполняете? По ним очень легко делать декларации
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 16:48:55
|
|
|
вот например вам не оплатили 60000 покупатели, но вы за этот товар поставщику оплатили - эта сумма вашей оплаты за товар не пойдет в расход.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 16:47:16
|
|
|
Но если на конец отчётного квартала я не полностью за товар рассчитался значит в расходы беру только сумму оплаченного мною товара то что оплатил?
_______________
да в расходы только то что из вами реализованного оплачено вами поставщикам. Т.е. в расходы только оплаченный поставщикам реализованный товар. Плюс в расходы еще ваши затраты ( транспортные, комиссии банка, телефон по распечатке и т.п. -только в оплаченном вами размере)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 16:33:24
|
|
|
спасибо огромное Наташа.
Теперь все понял.1500000минус НДСбудет нал. база
есть еще вопрос...честно последний)
Что с расходами. В расходы беру суммы за товар поставленный мне. Но если на конец отчётного квартала я не полностью за товар рассчитался значит в расходы беру только сумму оплаченного мною товара то что оплатил?
Беларусь
|
|
|
|
наташа
17.01.2012 16:08:16
|
|
|
и п.4.3. ст.176
4. Доходы от реализации определяются исходя из общей стоимости реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав с учетом следующих особенностей:
4.3. денежные средства, поступившие в качестве аванса, задатка, предварительной оплаты, признаются доходами от реализации по мере отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, но не позднее шестидесяти дней с даты их поступления;
раз уж все равно в него (кодекс) лазила :)
Беларусь
|
|
|
|
наташа
17.01.2012 15:50:57
|
|
|
Все же что включать в налоговую базу при подоходном налоге я не понял пока-либо 1500000 либо 1500000 - НДС?
=======================
предыдущий пост - ответ на этот вопрос
Беларусь
|
|
|
|
наташа
17.01.2012 15:49:57
|
|
|
особенная часть НК 2011год
Статья 176. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц белорусскими индивидуальными предпринимателями (частными нотариусами)
1. Доходы индивидуальных предпринимателей (частных нотариусов) от осуществления предпринимательской (частной нотариальной) деятельности подразделяются на:
доходы, полученные от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (далее в настоящей статье - доходы от реализации), уменьшенные на сумму налогов и сборов, уплачиваемых из выручки;
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 15:07:22
|
|
|
Спасибо Юля и Наташа
Все же что включать в налоговую базу при подоходном налоге я не понял пока-либо 1500000 либо 1500000 - НДС?
что касается предоплаты понял-за это отдельное спасибо
Беларусь
|
|
|
|
наташа
17.01.2012 14:16:14
|
|
|
и еще: в декларации по подоходному налогу в качестве налоговой базы я укажу также свой доход 1500.000
===============
смотрите чтоб к моменту заполнения декларации не истекло 60 дней. т.е. если через 60 дней с даты отгрузки оплаты нет, то все равно в базу ндс включается недоплаченная сумма (60 тр у вас) и в выручку у ИП через 60 дней включается
Беларусь
|
|
|
|
Юля
17.01.2012 13:54:05
|
|
|
Я не думаю что у Вас есть ограничения по надбавке 30%, не социально-значимые товары?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 13:17:26
|
|
|
Юля 17.01.2012 12:37:06
У Вас какой вид деятельности?
____
оптовая торговля
Беларусь
|
|
|
|
Юля
17.01.2012 12:37:06
|
|
|
У Вас какой вид деятельности?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 12:18:25
|
|
|
Спасибо. Белорусская морячка Вам отдельное огромное спасибо-все так тщательно разъяснили. Замечательные люди и замечательный сайт.
___
если ещё возможно узнать бы гдг почитать про торговые наценки?
и еще: в декларации по подоходному налогу в качестве налоговой базы я укажу также свой доход 1500.000 или за минусом НДС то есть 1500.000-83400?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
17.01.2012 11:59:22
|
|
|
к вычету я беру весь входной НДС 166666 (мной все оплачено), несмотря на то что МНЕ оплачено не за весь товар?
-------------------------------------
Да, весь. Начисленный и входной НДС - это разные вещи, они не связаны. Автор, вы для себя должны уяснить, что есть зачетный НДС. По сути плательшиком НДС является ваш покупатель, вы исполняете только лишь функции налогового агента. В вашем примере это выглядит так. Вы реализуете приобретенный товар с наценкой. Эта наценка есть ваш доход, прибыль. По законодательству вы при продаже обязаны начислить НДС на сумму вашей реализации, вы начисляете и выставляете покупателю счет на оплату с НДС, он вам оплачивает товар и налог, вы уплачиваете полученный НДС в бюджет. Получается, что не из вашего кармана, а из кармана вашего покупателя. Но в свою очередь, вы тоже являетесь покупателем для вашего поставщика, а он является налоговым агентом и тот НДС, который вы ему оплатили, он тоже передает в бюджет. Поскольку вами опосредованно через вашего поставщика уже уплатена в бюджет сумма 166666, то вы имеете право уменьшить сумму выплаты вами НДС в бюджет по реализации. Т.е. (250000-166666=83334) вам нужно заплатить не 250000, а только 83334.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-35
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»