Организация приобрела и передала отделу образования по договору оказания спонсорской помощи инвентарь. Объект обложения НДС отсутствует т.к согласно ст.31 п.2.6 это не реализация. Относим на сч.92 – внереализационные расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль. Поправьте если не права. Запуталась в проводках: 41 60 100р приобрели инвентарь 18 60 20р НДС 60 51 120р оплачен инвентарь 68 18 20р НДС принят к вычету 92 41 100р списана стоимость инвентаря переданного по ТН (но в ТН сумма 120р с учетом НДС) НДС не исчисляем, стало быть на сч.92 только стоимость товара (без учета НДС) и прибыль льготируем только на 100р? Но ведь в ТН сумма 120р? Помогите совсем запуталась
Но ТН выписана сентябрем 2011, исправить ничего не могу. Посоветуйте что сделать? Доначислить НДС и всю сумму 120р на сч.92 можно будет льготировать? У меня еще и акт на услугу к Тн был и тоже есть НДС
Беларусь
"Анонимно"19.01.2012 9:46:37
но в ТН сумма 120р с учетом НДС _______________________________
Что-то Вы сами себе противоречите. Если нет объекта обложения НДС - то с ккакого жиру он в ТН? Указывайте и в ТН 100 руб.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»