| |
|
|
| |
|
|
 Хнык
25.01.2012 10:19:22
|
|
|
Предъявленные к вычету суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке
Напишите пожалуйста русским языком, что это значит? как из всех вычетов выделить эти «приходящиеся»? Мы- производители и экспортеры. Отправили в РФ свою продукцию. Подтвердили нулевую ставку. А с этой строкой ну прямо беда.....
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 11:46:12
|
|
|
Если вычетов меньше, чем НДС от реализации, м.не распределять, все к зачету пойдет.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
25.01.2012 11:32:48
|
|
|
Хоть один ответ последний правильный. Думала, не увижу : ) Народ, на затраты относятся вычеты не на обороты без НДС, а приходящиеся на ОСВОБОЖДЕННЫЕ обороты. Бывают еще обороты НЕОБЛАГАЕМЫЕ. Эти обороты не отражаются в декларации и не участвуют в распределении вычетов.
Беларусь
|
|
|
|
ЕС
25.01.2012 11:20:24
|
|
|
23. Вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме:
23.1. по товарам (работам, услугам), при реализации которых обложение налогом на добавленную стоимость осуществляется по ставке ноль (0) процентов, - при наличии у плательщика (в случаях, установленных статьей 102 настоящего Кодекса, - при представлении плательщиком в налоговый орган по месту постановки на учет) документов, предусмотренных пунктами 2 - 9 статьи 102 настоящего Кодекса, и поступлении выручки от реализации этих товаров (работ, услуг) на счета плательщиков в банках Республики Беларусь либо на открытые на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь счета плательщиков в банках, являющихся таковыми в соответствии с законодательством иностранного государства, с местом нахождения за пределами территории Республики Беларусь или в случае ввоза товаров, выполнения работ, оказания услуг по осуществляемым в соответствии с законодательством товарообменным (бартерным) операциям, операциям товарного займа.
В Вашем случае к вычету берется вся сумма, справочно показываете, сколько приходится на 0 ставку. А если бы у Кас было вычетов больше, чем исчисленный НДС, тогда бы Вы в полном объеме взяли к вычету ту часть, которая приходится на 0% ставку
Беларусь
|
|
|
|
Хнык
25.01.2012 11:19:37
|
|
|
Посмотрела в декларации- нашла куда к возврату девать.
Можно последний вопросик? А если вычетов меньше чем начисленный НДС то тот НДС, который к 0 ставке относится (7 в моем примере) уменьшает сумму уплаты НДС?
Выручка по ставке 20% 120 млн, в т.ч. начисленный НДС 20 млн. Выручка по ставке 0%- 30 млн.
Всего НДСа по книге покупок к вычету - 15 млн. Весь по ставке 20%.
Вся выручка (120+30)=150,
% по 0 ставке (30/150)=0,2*100=20%
Зачет. НДС к 0 ставке 15*20% =3, это НДС к возврату.
Зачет НДС к 20% ставке 15-3=12.
В декларации в строке 15в налоговые вычеты указываю 12, в строке 15а- 3. Итого вычетов 15.
НДС к уплате 20-15=5 млн
Смысл распределения только в том чтобы разделить по строчкам? Все равно ведь весь НДС к зачету идет.
Беларусь
|
|
|
|
Хнык
25.01.2012 11:10:30
|
|
|
Не нашла статью Бурдюка про вычеты. И табличку не нашла. Может кто-нибудь поделится?
Беларусь
|
|
|
|
Хнык
25.01.2012 11:08:40
|
|
|
Совсем запуталась...... Что делать с этими 7? Где отражать «к возврату»?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 11:01:56
|
|
|
Добавлю, эти 7 м.вернуть или зачесть в счет др.налогов, или по тому же НДС след.раз меньше на 7 уплатить.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 10:58:48
|
|
|
Нет, именно к возврату в декларации показываете, т.е. минус 7. На затраты, только если есть реализация без НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Хнык
25.01.2012 10:56:44
|
|
|
Получается НДС к зачету 20, 8 остается на потом, 7 к возврату.
К возврату или на затраты относить?
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
25.01.2012 10:55:10
|
|
|
те вычеты, что приходятс на 0 ставки оборотов по реализации и без НДС надо относить на затраты
***************
на затраты относятся только вычеты приходящиеся на выручку без НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Хнык
25.01.2012 10:54:01
|
|
|
Всем спасибо большое, буду разбираться
Беларусь
|
|
|
|
Маня
25.01.2012 10:40:59
|
|
|
Хнык, поищите приложение к декларации по ндс , в 2011 публиковалось в ГБ (Бурдюк), и раньше тоже. В базе должно быть. Там таблица, которую нужно заполнить своими данными, и на выходе получите расчет вычетов, приходящихся на разные ставки. Все очень просто!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 10:40:06
|
|
|
на 10% распределяются, хоть и ьерутся к вычету, но в разной очередности с 20% НДС по ОС
_________
напишите пожалуйста, что почитать по этому вопросу
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 10:36:38
|
|
|
Вся выручка (120+30)=150,
% по 0 ставке (30/150)=0,2*100=20%
Зачет. НДС к 0 ставке 35*20% =7, это НДС к возврату.
Зачет НДС к 20% ставке 35-7=28.
Получается НДС к зачету 20, 8 остается на потом, 7 к возврату.
Беларусь
|
|
|
|
Хнык
25.01.2012 10:30:30
|
|
|
А можно на пальцах?
Выручка по ставке 20% 120 млн, в т.ч. начисленный НДС 20 млн. Выручка по ставке 0%- 30 млн.
Всего НДСа по книге покупок к вычету - 35 млн. Весь по ставке 20?.
Помогите разобраться как распределять и что в ту строку для меня не понятную писать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 10:26:46
|
|
|
«Анонимно» 25.01.2012 10:25:12
вроде ж сейчас на 10% не распределяются?
===
на 10% распределяются, хоть и ьерутся к вычету, но в разной очередности с 20% НДС по ОС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 10:25:12
|
|
|
вроде ж сейчас на 10% не распределяются?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 10:24:33
|
|
|
те вычеты, что приходятс на 0 ставки оборотов по реализации и без НДС надо относить на затраты
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2012 10:22:29
|
|
|
это значит, что есть оброты по реализации по ставке 20% НДс, есть 10% а есть 0% и без НДС, вычеты распределяются на эти оборты
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»