| |
|
|
| |
|
|
 проверка имнс
01.02.2012 15:04:10
|
|
|
Строительное предприятие. Метод определения выручки-по оплате. Общеустановленная система.
Затраты по материалам списывались пропорционально полученной выручке.
А вот все остальные затраты-амортизация, зарплата директора, бухгалтера, командировки, коммунальные платежи, выдача перчаток, мыло по нормам, услуги банка списывались по полной стоимости, т.е. к выручке пропорционально не соотносились.
Предварительный рез-т проверки ИМНС: списание общей суммы всех затрат за месяц ТОЛЬКО пропорционально полученной выручке. Таким образом, ИМНС вывела к концу каждого проверяемого года отклонение по списанию затрат не в нашу пользу, пересчитала налог на прибыль, местные налоги, ИТОГо на 4 млн руб, это пока без пени и штрафных санкций. Инспектор пояснила, коль работаем по оплате, то абсолютно все затраты надо соотносить к полученной выручке.
Где спаведливость, кто прав, как списываете затраты вы? дайте хоть какие советы?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
02.02.2012 14:53:03
|
|
|
КК 02.02.2012 14:42:47
____________________________
Аренда производственных площадей - это затраты на производство продукции (думаю, Вы не будете с этим спорить). Просто они не могут быть сразу отнесены к одному виду производимой продукции. Поэтому должны быть распределены между видами продукции по базе, которую Вы укажете в учетной политике.
Беларусь
|
|
|
|
КК
02.02.2012 14:42:47
|
|
|
А разве, например аренда за производственные площади, зависит от объема выпуска? Общепроизводственные затраты тоже можно списывать в Дт 90, с учетом , если это в учетной политике прописано, мне кажется
Беларусь
|
|
|
|
БТР
01.02.2012 20:00:18
|
|
|
Даже если в учетке написать, что 26 в качестве условно-постоянных в дебет 90-го счета, надо чтобы там были действительно управленческие затраты (зарплата только АУП, аренда офиса, а не пр-ных помещений и проч общепроизводственные затраты).
А то, автор, это КРУТО только материалы распределять. ИМНС -права и вы мало что отспорите.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.02.2012 18:43:58
|
|
|
Я тоже считаю как Gala уже 15 лет проблем нет однако и это нужно отразить в учетной политике
Беларусь
|
|
|
|
Teри
01.02.2012 18:40:59
|
|
|
У нас производство, по оплате. Не вникала насколько это методологически верно, но я списываю ВСЕ затраты пропорционально. Наглядно это выглядит примерно так:
1.остаток отгруженной, но не оплаченной продукции на начало 10млн
2.затраты, приходящиеся на этот остаток 5 млн.
3. Отгружено за месяц 6 млн
4. затраты за месяц 3 млн
5. реализовано 12млн
Теперь считаем:
1)всего в отгрузке =10+6=16 млн
2) всего имеем затрат = 5+3=8 млн
3) доля реализованной продукции в общей массе отгруженной = 12/16*100=75%
4) сумма затрат, приходящаяся на реализованную продукцию =8*75%=6млн.
Итого на мою реализацию 12 млн в этом месяце я списываю 6 млн.затрат. Остаток на конец периода:
Нереализованной продукции=10+6—12=4млн
Остаток затрат на нереализ.продукцию=5+3-6=2 млн
Вот. Еще раз повторюсь – даже не задавалась целью подтвердить легитимность таких расчетов законодательно. Налоговую, судя по последним 2 проверкам, такое вполне устроило, да и не посчитаю я иначе в своей ситуации
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.02.2012 18:11:22
|
|
|
Тоже, все затраты на 20, с 20 на 45 по мере отгрузки, с 45 в 90 пропорционально оплаченным.
Беларусь
|
|
|
|
Gala
01.02.2012 16:39:25
|
|
|
Согласно с 1-м ответом. Если 26 счет списываете на 20-й, то на 45 счете формируется фактическая себестоимость с учетом общех.затрат. Ну и затем пропорционально оплате уходит на 90.2.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.02.2012 16:16:19
|
|
|
Ст.130 Особенной части НК РБ
1. Затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогооблож
2.3. при определении прибыли от реализации произведенных товаров (работ, услуг) принимаются затраты, приходящиеся на фактически реализованные товары (работы, услуги), рассчитанные на основе данных бухгалтерского учета;
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.02.2012 15:45:13
|
|
|
я как автор списываю.
условно-постоянные сразу на затраты, а материалы по мере оплаты.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.02.2012 15:37:22
|
|
|
Что у Вас по этому поводу в учетке? Если в учетке ощехщз спис сразу на 90 как условно-постоянные, то вроде как Вы правы. А если в учетке пропорционально полученной выручке-то налоговая
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»