Мы арендодатели, работаем при УСН с НДС.Сижу выставляю счета арендаторам по коммунальым услугам сторонних организаций, в этом году они включаются в валовую выручку облагаемую налогом при УСН, а куда их относить для налогового учета, как услуги и работы от основного вида деятельности или же это внереализационные доходы?
Как в 1-с заполнить регистр налоговых корректировок, что бы в бух.учет было д-т 62 к-т 76, а в налоговом к-т 90
Беларусь
Светлана27.03.2012 13:21:12
Разбираласьтоже с этим и пришла к выводу: В бухгалтерском учете это не будет ни 90, ни 91 счет.Для арендодателя коммуналка арендаторов-это и не доход и не расход,т.к. не уведичивает и не уменьшает экономическую выгоду. (102 инструкция). Т.Е. в бухгалтерском учете это как проходило через 76 транзитом вместе с НДС, так и будет проходить. А в налоговом это база для УСН,т.е. заполняем регистр налоговых корректировок. Я так поняла.Причем УСН платим на всю сумму коммунальных + НДС перевыставленный арендаторам.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»