| |
|
|
| |
|
|
 Налог на доходы
30.03.2012 14:12:56
|
|
|
Правомерны ли будут следующие проводки при начислении и оплате налога на доходы иностранного юрид. лица:
1) ДТ76 КТ52 70дол.США*8200=574000(перечислено за предоставление инф. услуг ин. юрид. лицу)
2) ДТ99 КТ68 86100 руб. (574000*15%) начислен налог на доходы
3) ДТ68 КТ51 86100 руб. перечислен налог на доходы в бюджет
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
НатальяЛ
04.10.2013 13:54:52
|
|
|
Господа, доброго времени суток. Вопрос по НИДу.
По НК обязательства по уплате НИДа возникают от первого события, т.е либо предоплаты либо счета-фактуры.
Проводки при предоплате: (напр. по договору надо оплатить 50 долл, ставка 6)
Д 60 К 52 - 46,8 $
Д 60 К 68 - 3,2 $
Затем счет-фактура, если меньше, чем предоплата + НИД - то не считаем НИД вообще (уже рассчитан и уплачен)
Если на сумму больше, чем предоплата + НИД, то считаем на разницу превышающую.
И наоборот, если сначала счет-фактура, считаем на нее, а оплачиваем уже за вычетом НИД.
Я правильно описываю ситуацию?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2012 17:54:35
|
|
|
Спасибо ВСЕМ!
Беларусь
|
|
|
|
Лиза
30.03.2012 17:52:33
|
|
|
хм, тогда все намного груснее. придется вымаливать справку.
у меня тоже была такая ситуация, очень долго уговаривала нерезидента, но уговорила, прислал. Пробуйте и вы.что тут еще посоветуешь. за счет 99 нельзя, увы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2012 17:50:07
|
|
|
Да
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2012 17:48:13
|
|
|
Автор, а вы с ин юр лицом работаете по предоплате?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2012 17:43:21
|
|
|
Тогда есть вариант, что ин.юр. лицо не предоставит необходимые услуги, если не оплатим всю сумму((
Беларусь
|
|
|
|
Лиза
30.03.2012 17:26:17
|
|
|
и пусть иностранец сам решает, справку он вам предоставит или вы с него 15% удержите.
Беларусь
|
|
|
|
Лиза
30.03.2012 17:25:13
|
|
|
«Анонимно» 30.03.2012 17:17:18
А как быть если иностр. юр. лицо не согласно и хочет, что бы оплатили всю сумму по счету и справку о своем постоян. местонах. не пред-ет.?
__________________
Автор, пока деньги у вас ВЫ хозяин-барин. Поставьте иностранца перед фактом. Что он вам сделает? Суд с иностранцем дело долгое. Если только приедет да побъет.
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
30.03.2012 17:21:26
|
|
|
«Анонимно» 30.03.2012 17:17:18
А как быть если иностр. юр. лицо не согласно и хочет, что бы оплатили всю сумму по счету и справку о своем постоян. местонах. не пред-ет.?
Пусть иностранное юр. лицо свое несогласие в писменном виде направи в наш Минфин и Совмин и при наличии их резолюции- платите смело!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2012 17:17:18
|
|
|
А как быть если иностр. юр. лицо не согласно и хочет, что бы оплатили всю сумму по счету и справку о своем постоян. местонах. не пред-ет.?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2012 15:26:14
|
|
|
:)))
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
30.03.2012 15:17:35
|
|
|
там ещё и НДС по 13-й строке скорее всего...
---------------------------------
:) Не надо о грустном... )))
Будем надеяться, что нет. Автор тут с одним налогом управиться не может, а вы ему ещё и НДС счаз подсунете... )))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.03.2012 15:14:05
|
|
|
там ещё и НДС по 13-й строке скорее всего...
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
30.03.2012 14:28:19
|
|
|
Неправильно. Вы налог начисляете не за счет своей прибыли, а удерживаете из суммы, причитающейся иностранцу. Поэтому налог и называется «на доходы иностранных юрлиц». В вашем примере проводки будут выглядеть так (сумму для примера берем вашу - 70 USD)
20 (44,26) 76/иностранец - 574000 (70 долл.*8200) получена услуга от иностранца
76/иностранец 68 - 86100 (10,5 долл*8200) удержан налог на доходы иностранцев
76/иностранец 52 - 487900 (59,5 долл*8200) перечислено иностранцу за услуги за минусом налога
Ну, а последняя проводка правильная.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»