| |
|
|
| |
|
|
 Продажа валюты
21.05.2012 15:44:29
|
|
|
Запуталась совсем .
«В 2012г при продаже валюты при налогообложении учитываются только разницы, образовавшиеся вследствии отклонения курса продажи ин.валюты от официального курса , установленного НБ на дату продажи. Внереализ.доход - положит.разница, отриц - расход»
Вопрос: Это значит, что при заполнении декларации по налогу на прибыль за 2012 г в из строки «выручка» надо убрать весь кредит 90.07 ? (И соответ.90.08)
Обясните, как вы понимаете !
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.05.2012 9:55:10
|
|
|
У меня услуги банка проходят через 60 счет. Можно ли и в этой ситуации использовать не 76, а 60 счет?
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
23.05.2012 8:36:25
|
|
|
Значит комиссию банка надо проводить так:
Дт 51 - Кт 90.7 - сумма без комиссии
Дт 76 - Кт 90.7 - отражена комиссия
Дт 90.8 0 - Кт 76 - списана комиссия
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 17:40:09
|
|
|
Татьяна 22.05.2012 17:08:59
А я делаю так:
Дт 51 - Кт 90.07 - вся сумма с комиссией
Дт 90.8 - Кт 51 - комиссия
Неправильно?
----------------------------------
Если Вы посмотрите на выписку по сч.51, то ведь всей суммы с комиссией Вы там не найдёте, зачисляется эквивалент уже за минусом комиссии, поэтому Вы таким образом несколько искажаете обороты по сч.51. Хотя итоговый результат от продажи валюты, конечно, не меняется.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
22.05.2012 17:08:59
|
|
|
А я делаю так:
Дт 51 - Кт 90.07 - вся сумма с комиссией
Дт 90.8 - Кт 51 - комиссия
Неправильно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 17:02:05
|
|
|
Скажите, пож, я и комиссию иначе отражаю.
Всю сумму продажи валюты в Дт 51, а потом уменьшаю эту сумму на размер комиссии по Кт 51. Даже не знаю может неправильно. Как вы считаете? Спасибо
-------------------------
Неправильно, по-моему. При чём здесь сч.51?
У меня так, например:
1) Д-т 51 К-т 90.7 - эквивалент (выручка) от продажи валюты за минусом комиссии
2) Д-т 90.8 К-т 57 - «себестоимость» проданной валюты
3) Д-т 90.8 К-т 76 - комиссия банка за продажу валюты
4) Д-т 76 К-т 90.7 - та же комиссия банка, добавляется к выручке
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
22.05.2012 16:56:12
|
|
|
Скажите, пож, я и комиссию иначе отражаю.
Всю сумму продажи валюты в Дт 51, а потом уменьшаю эту сумму на размер комиссии по Кт 51. Даже не знаю может неправильно. Как вы считаете? Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 16:53:58
|
|
|
МФ 22.05.2012 16:49:27
а вот в Главной книге номер 9 на странице 12 пишут что нужно в 4.1 и 4.2 отражать именно разницу. :с)
-----------------------------------
и у меня в Хьюмене тоже отражается только разница (прибыль или убыток) от продажи валюты, сами обороты не отражаются.
Беларусь
|
|
|
|
МФ
22.05.2012 16:49:27
|
|
|
а вот в Главной книге номер 9 на странице 12 пишут что нужно в 4.1 и 4.2 отражать именно разницу. :с)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 16:45:49
|
|
|
ой, спасибо, большое. успокоили
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 16:44:18
|
|
|
Скажите, пож, я описанную выше процедуру делаю не через 76, я через 57 счет. Я делаю неправильно?
============
Все правильно можно 57 можно 76.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
22.05.2012 16:07:31
|
|
|
Скажите, пож, я описанную выше процедуру делаю не через 76, я через 57 счет. Я делаю неправильно?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 15:33:17
|
|
|
Вопрос: Организация реализует в 2012 г. иностранную валюту.
Как данную операцию отразить в бухгалтерском учете и налоговой декларации по налогу на прибыль?
Ответ: В бухгалтерском учете согласно п.13 Инструкции № 102 реализация иностранной валюты отражается с использованием счета 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности»:
Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.
Перечислена иностранная валюта для продажи
(1 000 долл. США по курсу 8 380 руб.) 76 52 8 380 000
Отражено поступление денежных средств от продажи иностранной валюты за минусом комиссионного вознаграждения банку 51 90,
субсчет 90-7
«Прочие доходы по текущей деятельности» 8 182 400
Отражена в составе выручки сумма удержанного комиссионного вознаграждения банку 76 90,
субсчет 90-7
«Прочие доходы по текущей деятельности» 167 600
Списана стоимость проданной иностранной валюты 90,
субсчет 90-8
«Прочие расходы по текущей деятельности» 76 8 380 000
Списано в состав расходов комиссионное вознаграждение банку 90,
субсчет 90-8
«Прочие расходы по текущей деятельности» 76 167 600
Отражен убыток от продажи иностранной валюты 99 90,
субсчет 90-9
«Прибыль (убыток) от текущей деятельности» 197 600
В соответствии с подп.3.262 п.3 ст.129 НК убыток от продажи иностранной валюты в сумме отрицательной разницы, образовавшейся вследствие отклонения курса продажи иностранной валюты от официального курса, установленного Нацбанком на дату продажи, отражается в составе внереализационных расходов.
Кроме того, согласно подп.3.27 п.3 ст.129 НК в составе внереализационных расходов учитываются другие расходы, потери, убытки, произведенные плательщиком для осуществления своей деятельности и непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. На основании этого подпункта организации вправе включить в состав внереализационных расходов сумму комиссионного вознаграждения банку.
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль и отчислениям в инновационный фонд приведена в приложении 3 к постановлению МНС РБ от 15.11.2010 № 82 «Об установлении форм документов, необходимых для исчисления, уплаты налогов, сборов (пошлин), и о некоторых вопросах порядка их заполнения, представления подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации, ведения учета выручки от реализации товаров (работ, услуг), доходов и расходов индивидуальными предпринимателями (частными нотариусами)».
В рассматриваемой в вопросе ситуации в декларации по налогу на прибыль следует отразить:
• по строке 4.1 - 8 350 000 руб. (8 182 400 + 167 600);
• по строке 4.2 - 8 547 600 руб. (8 380 000 + 167 600);
• по строке 4 - -197 600 руб.
Т.Образкова Интернет-семинар Без 91 счета
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 15:27:48
|
|
|
а можно эти разьяснения увидеть?
я не умею по поиску находить
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 15:05:36
|
|
|
Вот что у меня в обновлённой программе:
С 01.01.2012г. согласно статье 128 НК РБ внереализационные доходы от продажи (конверсии) валюты определяются, как сумма положительной разницы, образовавшейся вследствие отклонения курса продажи валюты от курса НБ РБ на дату продажи, а согласно статье 129 НК РБ внереализационные расходы от продажи (конверсии) валюты определяются, как убыток от продажи валюты в сумме отрицательной разницы, образовавшейся вследствие отклонения курса продажи валюты от курса НБ РБ на дату продажи.
В связи с этим создан документ «Корректировка НУ по продаже валюты», который предназначен для корректировки налоговых регистров доходов и расходов. Документ обрабатывает все операции по продаже (конвертации) валюты за месяц, при условии, что в элементе справочника «Прочие доходы (расходы)» (аналитика счета 90.07.1) установлен вид дохода (расхода) «Продажа валюты» или «Конвертация валюты». При проведении документ формирует проводки:
-на сумму корректировки доходов от реализации (внереализационных доходов);
-на сумму корректировки расходов от реализации (внереализационных расходов);
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 15:02:41
|
|
|
naum 22.05.2012 12:25:34
я в выручку не ставлю, но отношу на внереализ. доходы и расходы в полной сумме, но тоже жду разъяснений и пытаю хъюмен - они ничего пока не меняют
--------------------------------
неправда, в последнем обновлении Хьюмен (за май) этот вопрос был решён (почитайте файл «Изменения с 05.05.2012», который они обычно присылают вместе с обновлениями) - только надо правильно настроить справочник налогового учёта внереализационных доходов-расходов и справочник прочих доходов-расходов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 15:00:55
|
|
|
Эта тема уже обсуждалась.Приводили разъяснения налоговой, что в декларацию вносят обороты.
________________
а можно эти разьяснения увидеть?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 14:58:50
|
|
|
В стр.4,1 ставите обороты по 90.7, по 4.2 -90.8. В строке 4 у вас будет сальдо. Как и раньше.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 14:54:10
|
|
|
Что значит обороты? Разница положительная
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.05.2012 13:42:59
|
|
|
Эта тема уже обсуждалась.Приводили разъяснения налоговой, что в декларацию вносят обороты.
Беларусь
|
|
|
|
naum
22.05.2012 12:25:34
|
|
|
я в выручку не ставлю, но отношу на внереализ. доходы и расходы в полной сумме, но тоже жду разъяснений и пытаю хъюмен - они ничего пока не меняют
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»