| |
|
|
| |
|
|
 Уточненный по прибыли 2012
13.06.2012 13:45:35
|
|
|
Собираюсь сдать уточнённый по текущим платежам по налогу на прибыль на 2012г. (переходим с 1-го метода уплаты на 2-й и уменьшаем сумму к уплате). У нас сейчас электронное декларирование, но за 2011-й год сдавала декларацию ещё на бумаге, там же и были прописаны авансовые платежи на 2012г.
Возник вопрос - как правильно заполнить уточнённый по этим авансовым платежам? Я должна создать уточнённую декларацию за 2011г. и повторить в нём цифры раздела 1 (расчёт прибыли за 2011г.) как были, а в разделе 2 (где авансовые платежи на 2012-й) показать уточнённые цифры?
Или я должна создать декларацию за 2012г., раздел 1 пустой (т.к. цифр за 2012г. ещё нет), а раздел 2 заполнить?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Анна
17.12.2012 15:14:36
|
|
|
Может есть официальные разъяснения у кого-нибудь... инспектор убеждает что надо делить равными долями ...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.06.2012 10:16:39
|
|
|
«Анонимно» 14.06.2012 10:11:25
доказывать не пришлось, все в курсе
--------------------------
Повезло Вам, а я уже 2 дня бьюсь об стену - причём что инспектор, что консультационный отдел знать не знают про эти изменения в НК и убеждают меня, что надо делить равными долями на все 4 срока уплаты, в т.ч. и по истёкшему сроку 22.03. тоже. Не хотят проводить уточнённую декларацию с моими цифрами.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.06.2012 10:11:25
|
|
|
доказывать не пришлось, все в курсе
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.06.2012 9:56:11
|
|
|
В 2012 году возможен переход с первого на второй метод уплаты текущих платежей
В 2011 г. организации не имели права в течение года менять избранный метод исчисления текущих платежей.
С 2012 г. организации, которые применяют первый метод исчисления текущих платежей, могут переходить в течение года на исчисление текущих платежей по второму методу (исходя из предполагаемой суммы налога).
В этом случае они должны уточнить данные раздела II «Расчет налога, подлежащего уплате текущими платежами в 2012 году» налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль и отчислениям в инновационный фонд по ненаступившим срокам уплаты текущих платежей.
Уточненную налоговую декларацию необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 20-го числа третьего месяца квартала, с которого произошло изменение метода исчисления текущих платежей.
Сумму налога на прибыль, уплаченную по наступившим срокам уплаты текущих платежей, пересчитывать не нужно. Разницу между предполагаемой суммой налога за год и фактически уплаченными текущими платежами следует распределить равными частями по оставшимся срокам уплаты.
Пример 3
Организация избрала для себя первый метод исчисления текущих платежей на 2012 г. За 2011 г. она исчислила налог на прибыль в размере 1 млрд.руб., поэтому в 2012 г. ей необходимо уплачивать текущие платежи по 250 млн.руб. по каждому сроку уплаты. В I квартале 2012 г. (22 марта) организация уплатила текущий платеж в размере 250 млн.руб. По итогам I квартала 2012 г. оказалось, что по сравнению с прошлым годом экономическое положение организации значительно ухудшилось. В связи с этим она решает перейти со II квартала 2012 г. на исчисление текущих платежей по налогу на прибыль по второму методу - исходя из предполагаемой суммы налога за 2012 г.
Не позднее 20 июня 2012 г. организация должна внести изменения в раздел II «Расчет налога, подлежащего уплате текущими платежами в 2012 году» налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль и отчислениям в инновационный фонд.
Организация предполагает, что сумма налога на прибыль за 2012 г. составит 550 млн.руб. Так как она уже уплатила по первому сроку текущий платеж в размере 250 млн.руб., по остальным срокам уплаты осталось внести текущие платежи в размере 300 млн.руб., или по 100 млн.руб. по каждому оставшемуся сроку уплаты.
Уточненный раздел II налоговой декларации (расчета) должен быть заполнен следующим образом.
Раздел II
Расчет налога, подлежащего уплате текущими платежами в 2012 году
(тыс.руб.)
Годовая сумма налога, подлежащая уплате текущими платежами По сроку По сроку По сроку По сроку
22.03.2012 22.06.2012 22.09.2012 22.12.2012
1 2 3 4 5
550 000,000 250 000,000 100 000,000 100 000,000 100 000,000
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.06.2012 9:55:11
|
|
|
«Анонимно» 14.06.2012 9:00:49
Автор вы правильно сделали и должны показать по сроку 22.03 сумму к-у указывали и оплатили до перехода, в остальных сроках 22.06,24.09.,24.12- 100 минус то что по сроку 22.03 делите на 3 и выходите на свои 100, я в московскую подавала все ок
-----------------------------------
они сами это знали или приходилось доказывать свою правоту? просто уже надоело биться лбом об стену
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.06.2012 9:54:12
|
|
|
Инспектор не прав, прав автор
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.06.2012 9:00:49
|
|
|
Автор вы правильно сделали и должны показать по сроку 22.03 сумму к-у указывали и оплатили до перехода, в остальных сроках 22.06,24.09.,24.12- 100 минус то что по сроку 22.03 делите на 3 и выходите на свои 100, я в московскую подавала все ок
Беларусь
|
|
|
|
Анонимно
14.06.2012 8:44:36
|
|
|
Инспектор прав, даже подавая уточненные нужно , чтобы суммы были одиннаковыми ,т.е 100 мл. делите на 4.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2012 18:49:22
|
|
|
делите на 4, потому что они же не могут проверить ваш начисленный без декларации за 2012год
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.06.2012 18:26:14
|
|
|
И снова я с тем же вопросом.
Налоговую о возможности смены метода уплаты убедила, теперь другая загвоздка. Подала уточнённый согласно ст.143 НК следующим образом: от предполагаемой годовой суммы налога (допустим, 100 млн.) отняла начисленный налог по уже прошедшему сроку уплаты 22.03. (допустим, 55 млн.), а оставшуюся разницу (100 - 55 = 45 млн.) разделила на 3 оставшихся срока уплаты (22.06., 22.09. и 22.12.) равными долями по 15 млн. Инспектор не принимает такой отчёт, а утверждает, что надо всю сумму 100 млн. делить равными долями на 4 части по 25 млн. Я же считаю, что я права. Ссылка на ст. 143 НК безрезультатна - они там в ИМНС не в курсе про изменения с 2012г. Какие ещё доводы можно привести? Может, были какие-нибудь разъяснения в Консультанте, Налогах Беларуси или в МНС по этому поводу? Как доказать, что я не верблюд?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
13.06.2012 14:28:49
|
|
|
Спасибо, хоть здесь какая-то помощь. А то представляете, я в шоке от своей ИМНС - инспектор вообще не смогла ничего внятно разъяснить, а позвонила в отдел консультаций - так они у меня спросили - а с чего Вы взяли, что можно менять метод уплаты с 1-го на 2-й? Я ответила, что в Налоговом кодексе так прописано с этого года. Они очень удивились, пошли читать НК и консультироваться и сказали перезвонить позже.
Ужас - в отделе консультаций ИМНС самим требуется консультация!
Беларусь
|
|
|
|
Мила
13.06.2012 14:09:36
|
|
|
Уточненную за 2011г,а в разделе 2 показать уточненные цифры.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.06.2012 14:03:35
|
|
|
Возник вопрос - как правильно заполнить уточнённый по этим авансовым платежам? Я должна создать уточнённую декларацию за 2011г. и повторить в нём цифры раздела 1 (расчёт прибыли за 2011г.) как были, а в разделе 2 (где авансовые платежи на 2012-й) показать уточнённые цифры?-этот вариант, я уже сдала и все ок
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-13
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»