Субподрядчик (УСН без НДС) получил от генподрядчика (ОСН) материалы. В ТН выделен, ест-но, НДС. Субподрядчик оприходует, ест-но, не выделяя НДС. Часть материала остается и возвращается генподрядчику. Как быть с НДСом, ведь у субподрядчика он уже сидит в цене. И если выделить его в ТН, то от чего «плясать», и очень может быть что у «УСН без НДС» появится обязанность уплатить выделенный НДС, ибо в договоре как-то момент возврата четко не прописан.
Между генподрядчиком и субчиком в данной ситуации может быть только обратная реализация.Они поставили вам бракованный товар?Не соответствующий договору?Не те наименования? Если нет,то тот факт,что вы купили больше,чем запроцентовали не является основанием для возврата.
Беларусь
Маша18.07.2012 14:50:21
В «Республике» на днях читала, что бы не было вопросов, надо прописать в договоре когда можно делать возврат. И после этого срока уже считать обратной реализацией. Но про НДС, ест-но, примеров никто не приводил. Вот сижу и чешу макушку. Допустим, сделаем понятное доп.соглашение что это возврат. НДСа я не выделю и генподрядчик на правах сильнейшего не заберет обратно свой материал. А если я выделю, то на каком основании...
Беларусь
Юська18.07.2012 14:28:58
Как бы возврата здесь нет. Здесь есть обратная реализация остатков материалов. И, соответственно, вы НДС не выделяете. Ну, это я так думаю.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»