| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
18.07.2012 15:41:50
|
|
|
Подскажите, вы отражаете штрафные санкции к получению по которым вынесено судебное решение но деньги не получены через сч.65?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
18.07.2012 17:14:33
|
|
|
Благодарю Тутэйшы
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
18.07.2012 16:34:47
|
|
|
пересмотрел вскользь Пост МФ 113 от 31.10.2011 об отлож нал. активах и обяз-вах и считаю. что ОНО нужно отразить в размере расчетном- от прибыли плановой- т.е если пеня была 100 руб, то за вычетом НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
18.07.2012 16:09:43
|
|
|
да, я как-то про НДС не учел.
В таком случае, я думаю, следует начислить в б/у налог на прибыль д99-к65 в размере предполагаемом -на сумму 15 руб, а не 18. НДС как отлож налогю обязательство считаю отражать не надо. хотя допускаю вариант и отражения в б/у и НДС. Надо разобраться.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.07.2012 15:59:37
|
|
|
НДС не начисляем...но, когда я получу деньги я должен буду начислить НДС... и следовательно сумма налога будет меньше..
Вот , поясню на примере. Штрафные санкции присуждены - 100руб. , отложенное налоговое обязательство 18. Но как я получу на р/с деньги я должен буду исчислить НДС, а это 15руб .(100*18/118). И того налогооблогаемая база для прибыли 100-15=85. 85 * 18%=15руб.налог на прибыль.
А я отразил при вынесении решения 18руб. ...
Как то так или нет?
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
18.07.2012 15:58:44
|
|
|
д51-к76 -получена пеня
д99-к65 отражен налог-
При этом отражаете в налоговом учете (декларации) поступление пени как доход, и начисление налога соответственно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.07.2012 15:54:28
|
|
|
спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
18.07.2012 15:49:06
|
|
|
добавлю- все это отражается только в бухучете, в налоговой декларации не отражаете.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
18.07.2012 15:47:43
|
|
|
уточнение: д99-к65- налог по пене
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
18.07.2012 15:46:59
|
|
|
д76-к90- признана пеня
д99-к65- налог на прибыль- это отложенное налоговое обязательство
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-9
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»