Как вариант - списать затраты на предпринимательские нужды без всякого оформления командировки, с должным образом оформленными путевыми и что бы чеки по затратам контачили с путевым листом.
Беларусь
"Анонимно"24.09.2012 13:19:12
Вопрос: Индивидуальный предприниматель занимается грузоперевозками по Республике Беларусь и Российской Федерации. К деятельности в качестве водителей привлекает своих работников. При командировании водителей в рейс требуется ли оформлять приказ, выдавать командировочное удостоверение и выплачивать суточные? Требуется ли оформление командировки, если в рейс едет сам индивидуальный предприниматель?
Ответ: Взаимоотношения между работниками и нанимателями в Республике Беларусь регулируются Трудовым кодексом Республики Беларусь (далее - Трудовой кодекс). Статьей 91 Трудового кодекса определено, что служебной командировкой признается поездка работника по распоряжению нанимателя на определенный срок в другую местность для выполнения служебного задания вне места его постоянной работы. Не считаются служебными командировками служебные поездки работников, постоянная работа которых протекает в пути или носит разъездной либо подвижной характер, а также в пределах населенного пункта, где располагается наниматель. Вопрос о направлении работника в однодневную командировку для перевозки грузов за пределами населенного пункта в каждом конкретном случае решается нанимателем с учетом дальности расстояния, характера выполняемого задания и других факторов. Согласно статье 93 Трудового кодекса направление работников в служебную командировку оформляется приказом (распоряжением) нанимателя с выдачей командировочного удостоверения установленной формы. Таким образом, разъезды предпринимателя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, командировками не являются. Соответственно, командировочное удостоверение и приказ не оформляются. На работников, направленных в командировку на территории Республики Беларусь, распространяется Инструкция о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.04.2000 г. N 35 (далее - Инструкция N 35). В приложении 1 Инструкции N 35 приведена форма командировочного удостоверения. В соответствии с п. 7 Инструкции N 35 командированному работнику возмещаются расходы: по проезду к месту служебной командировки и обратно к месту постоянной работы в размере стоимости представленных подлинных проездных документов; по найму жилого помещения (исключая время нахождения в пути) в размере подлинных оплаченных счетов или квитанций и других документов, подтверждающих размер фактически понесенных расходов (кроме тех случаев, когда командированному работнику предоставляется бесплатное помещение). Командированному работнику не позже чем за день до отъезда в служебную командировку наниматель обязан выдать денежный аванс в пределах сумм, причитающихся на оплату стоимости проезда к месту служебной командировки и обратно, расходов по найму жилого помещения и суточных (пункт 10 Инструкции N 35). Согласно пункту 11 Инструкции N 35 работники, получившие наличные деньги под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, обязаны не позднее трех рабочих дней (при использовании корпоративной пластиковой карточки - не позднее 15 рабочих дней) по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения из командировки, исключая день прибытия, предъявить в бухгалтерию организации авансовый отчет об израсходованных суммах и возвратить в кассу неиспользованные наличные деньги. В авансовом отчете указываются произведенные расходы по найму жилого помещения, проезду и сумма суточных за фактические дни нахождения в служебной командировке и другие подлежащие возмещению расходы. К авансовому отчету должны быть приложены следующие документы: командировочное удостоверение с заверенными отметками о дне прибытия и дне выбытия из места командирования. Если работник командирован в разные населенные пункты, отметки о дне прибытия и дне выбытия делаются в каждом пункте. Отметки о прибытии и выбытии заверяются печатью (штампом) с наименованием организации, в которую был командирован работник; проездные документы, подтверждающие фактические расходы по проезду к месту командировки и обратно; оплаченные счета, квитанции или другие документы, подтверждающие фактические расходы по найму жилого помещения и иные расходы. На работников, направленных из Республики Беларусь в служебные командировки за границу, распространяется Положение о регулировании труда работников, направленных на работу в учреждения Республики Беларусь за границей, и гарантиях и компенсациях при служебных командировках за границу, утвержденное Постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 14.04.2000 г. N 55 (далее - Положение N 55). Пунктом 52 Положения N 55 установлено, что направление работников в служебную командировку за границу производится на основании приказа нанимателя. В соответствии с пунктом 53 Положения N 55 при служебных командировках за границу наниматель обязан выдать аванс в валюте той страны, в которую направляется работник, и возместить работнику следующие расходы: по проезду к месту служебной командировки и обратно; за проживание вне места постоянного жительства (суточные); по найму жилого помещения; иные произведенные работником с разрешения или ведома нанимателя расходы. Подпунктом 53.4 Положения N 55 установлено, что расходы по найму жилого помещения возмещаются при обязательном представлении подтверждающих документов в оригинале. При отсутствии подтверждающих документов оплата расходов по найму жилого помещения (исключая время нахождения в дороге, кроме водителей грузовых автомобилей и лиц, командированных вместе с ними) может быть осуществлена в размере пяти процентов от предельной нормы возмещения расходов по найму жилого помещения при командировании работников в Российскую Федерацию и другие страны СНГ. В иных случаях возмещение расходов по найму жилого помещения по нормативу законодательством не предусмотрено. Подпунктом 53.6 Положения N 55 предусмотрен открытый перечень расходов, возмещаемых нанимателем в случае командирования работников на автотранспорте нанимателя, в частности, расходы по приобретению горюче-смазочных материалов, оплата стоянок, дорожных, таможенных сборов за границей, по страхованию автотранспорта и гражданской ответственности перевозчика, вынужденному мелкому ремонту, мойке транспортных средств и другие. Сумма аванса, подлежащая выдаче командированному работнику на перечисленные расходы, рассчитывается исходя из установленных в соответствии с законодательством норм (за проживание вне места постоянного жительства (суточные) и по найму жилого помещения) и с учетом расходов, предусмотренных главой 12 Положения N 55. Работники, прибывшие из служебной командировки, согласно пункту 54 Положения N 55 представляют письменный отчет об итогах командировки в двухнедельный срок со дня прибытия.
Материал подготовлен на основании разъяснений Министерства по налогам и сборам 26.01.2006
___ ссылки старые, но суть ясна
Беларусь
"Анонимно"24.09.2012 12:41:52
«Анонимно» 24.09.2012 12:40:14 дайте, пожалуйста, ссылочку на нормативку, почему суточные не берет? === суточные - при командировках сотрудников, а ИП - не сотрудник
Беларусь
"Анонимно"24.09.2012 12:40:14
дайте, пожалуйста, ссылочку на нормативку, почему суточные не берет?
Беларусь
"Анонимно"24.09.2012 12:38:54
Если на учете автоо - в расходы гсм и прочее, если на учете телефоны - то расходы, а саму сумму командировчных (суточные) нет, не берет.
Беларусь
Автор24.09.2012 12:35:31
почему ИП не берет расходы по командировкам в расходы? Поездка производственного характера, для переговоров, ведения дальнейшего сотрудничества.
Беларусь
"Анонимно"24.09.2012 12:31:45
ИП на себя командировочные не оформляет, т.е. расходы по командировкам в расходы не берет. Следовательно - и дополнительного оформления не требуется (приказ, коман.удостоверение, АО)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»