| |
|
|
| |
|
|
 Кред. задолженность, ндс
03.12.2012 12:51:11
|
|
|
Списываем кред. задолженность в состав внереал. доходов (мы не заплатили частично за товар).
Дт 60 - Кт 91.01 -
Дт 18.9 - Кт 91.04 - сторно ндс
Задолженность образовалась когда НДС был 18%. Значит и вторая проводка на 18%?
В результате не закрывается 91 счет на сумму ндс.
Что я делаю не так? Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
04.12.2012 9:27:45
|
|
|
Дт 60 Кт 90/7 сумма кред.зад-ти. и все.
В 2012году подпункт 19.6 п.19 ст.107 НК исключен - в нем было про восстановление сумм НДС. Списание кред.зад-ти также не облагается НДС.
Вопрос: Организация, оказывающая рекламные услуги, получила в 2009 г. предоплату в размере 2 000 тыс.руб. Фактически стоимость оказанных услуг составила 1 500 тыс.руб., и поэтому перед заказчиком возникла кредиторская задолженность в сумме 500 тыс.руб. В апреле 2012 г. истекает срок исковой давности по указанной кредиторской задолженности.
Возникает ли объект обложения НДС при списании этой кредиторской задолженности?
Ответ: Объект налогообложения не возникает.
Обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь признают объектами обложения НДС (ст.93 НК).
Реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав является отчуждение товара, выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав одним лицом другому лицу на возмездной или безвозмездной основе вне зависимости от способа приобретения прав на товары (п.1 ст.31 НК).
Налоговую базу НДС увеличивают на суммы, фактически полученные:
• за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав;
• в виде санкций за нарушение покупателями (заказчиками) условий договоров (п.18 ст.98 НК).
Кредиторская задолженность, подлежащая списанию в связи с истекшим сроком исковой давности, не связана с расчетами по оплате товаров (работ, услуг), имущественных прав и не относится к суммам, увеличивающим налоговую базу по НДС. Поэтому при списании кредиторской задолженности с истекшим сроком давности объект обложения по НДС не возникает.
Беларусь
|
|
|
|
ксюха
04.12.2012 9:25:07
|
|
|
Да НДС взяли к вычету и забыли, а кред задолженность на 90.7 в доход и НОБ. С 01.01.2012 подпункт 19.6 ст. 107 НК исключен. Следовательно, при списании в 2012 году кредиторской задолженности на финансовые результаты сумма «входного» НДС, принятая к вычету, не восстанавливается.
Беларусь
|
|
|
|
не автор
03.12.2012 23:55:56
|
|
|
Кредиторская зад-ть списывается не на 91, а на 90.7.
Подскажите по НДС-су, как-то не логично получается: НДС взяли к вычету, но его восстанавливать не нужно? или что имеют виду отвечающие Анонимы?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.12.2012 13:19:17
|
|
|
раньше - да, с этого года восстанавливать ндс не надо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.12.2012 13:08:52
|
|
|
Но раньше по-моему сторнировали?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.12.2012 12:56:33
|
|
|
НДС не надо сторнировать, всю сумму во внереализационный доход.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-6
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»