| |
|
|
| |
|
|
 ирма
21.12.2012 9:13:38
|
|
|
притормаживаю: за 2011 год по налогу на прибыль Дебетовое сальдо в размере 6 млн.руб. (переплата), надо было уплатить налог на прибыль 2 млн., следовательно, я просила налоговую вернуть на счет 4 млн. (что она и сделала) => на счете осталось 2 млн.переплаты, и их просила зачесть в уплату налога за 2011 год.
Вопрос: проводку по возврату переплаты сделала, а вот по зачету переплаты надо было сделать или ..?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ирма
21.12.2012 15:50:56
|
|
|
Белорусская морячка 21.12.2012 15:39:26
СПАСИБИЩЕ ОГРОМНОЕ! Я внимательно все прочла, все именно так, как Вы написали!
Я за Вас голосовала в день открытия голосования, Вы действительно ЧЕЛОВЕК!
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
21.12.2012 15:39:26
|
|
|
моя переплата у них закрывается под ноль (сальдо на конец года = 0), то есть никто ничего не должен. А у меня почему висит переплата в эти 2 млн.?
------------------------------------------
Давайте ещё раз попробуем разобраться. Авансовыми платежами вы заплатили налог на прибыль в 2011 году 8 млн. Т.е. такой налог на прибыль вы запланировали. По факту у вас получилось 2 млн., из уплаченных 8 млн. вам засчитали в счет уплаты налога за 2011 год 2 млн., переплата составила 6 млн., 4 млн. вы вернули из бюджета, 2 млн. перешло в счет уплаты авансовых платежей за 2012г. Всё верно, я не ошиблась? На сколько я понимаю, на 2012 год вы запланировали прибыль 2 млн. и подали отчет в налоговую. Точно не скажу, как у них там учитывается, но предполагаю, что эти оставшиеся 2 млн. налоговая учитывает как уплату по вашему отчету по плановой прибыли, поэтому сальдо у них в сверке и нет. Оно есть только у вас, поскольку налог на прибыль вы у себя в учете начисляете не плановый, предполагаемый, а фактический. Год ещё не закончен, финрезультат вы не посчитали, налог на прибыль за 2012 не начислили, поэтому авансовый платеж в 2 млн. у вас висит в сальдо как переплата. Фактически так оно и есть. Когда начислите налог на конец года (предположим, он составит у вас 3 млн.) и подадите отчет по факту, то у вас с налоговой всё сойдется, у вас закроется переплата на 2 млн. и будет ещё млн. к доплате, а у них будет просто млн. к доплате, т.к. ваш аванс они уже зачли по плановой прибыли.
Беларусь
|
|
|
|
ирма
21.12.2012 15:11:40
|
|
|
Белорусская морячка - Спасибо большое!
сделала сверку с ИМНС, у них начисление 2 млн. проведено в 2012 году четырьмя платежами и учитывая возврат в 4 млн. моя переплата у них закрывается под ноль (сальдо на конец года = 0), то есть никто ничего не должен. А у меня почему висит переплата в эти 2 млн.?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
21.12.2012 11:59:35
|
|
|
Мне какую проводку еще надо сделать?
-------------------------------------------
Никакую. У вас переплата, аванс в бюджет. Когда по итогам года 2012 проведете по кредиту начисление налога на прибыль, то этот аванс закроется. Вам нужно будет либо доплатить, если налог превысит этот аванс, либо, если налог будет меньше, зачесть снова оставшуюся сумму в счет уплаты авансовых платежей.
Беларусь
|
|
|
|
ирма
21.12.2012 11:47:07
|
|
|
Да, я запуталась:
давайте еще раз:
- прибыль за 2011 год 8 млн.
- налог на прибыль начислен в 2011 году в размере 2 млн.
- было уплачено в 2011 году авансовых платежей 8 млн.
=> Дт сальдо по налогу на прибыль на 01.01.2012 = 6 млн.
- Дт 68.3 (приб.) Кт 76 (ИМНС) возвращена переплата 4 млн. (с минусом) => сальдо 2 млн. (их я должна была заплатить в бюджет в течение 2012 года, но я попросила зачесть)
Мне какую проводку еще надо сделать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2012 11:38:03
|
|
|
Так если переплата по прибыли, то какой зачтенный налог. Это если с другого налога перебрасывают на прибыль,то да. Может Ирма просто запуталась или налог на прибыль не начислен за 2011г. в полном объеме? Или переплата 6 млн., а не 4.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2012 11:37:30
|
|
|
начислить налог не пытались
Беларусь
|
|
|
|
ирма
21.12.2012 11:36:22
|
|
|
Я так понимаю, проводку 68.3/68(субсчет зачтенного налога)
================
это зачет не переплаты из одного налога в другой, а из прибыли в прибыль. Ничего у меня не получается...
Беларусь
|
|
|
|
ВМ
21.12.2012 11:20:49
|
|
|
Я так понимаю, проводку 68.3/68(субсчет зачтенного налога)
Беларусь
|
|
|
|
ирма
21.12.2012 11:20:25
|
|
|
какой проводки у меня не хватает? щас заплАчу...
у меня 2 млн. осталось в Дебете налога на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2012 11:14:57
|
|
|
а как у вас осталось 2 млн переплаты, если вы из должны были 2 млн налога наприбыль, нет у вас переплаты после того, как вы вернули 4 из шести, 2 - это ваш налог на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
ирма
21.12.2012 11:05:44
|
|
|
не понимаю...
Дт сальдо на 01.01.2012 = 6 млн.
Дт 68.3 (приб.) Кт 76 (ИМНС) возвращена переплата 4 млн. (с минусом) => сальдо 2 млн. (их я должна была заплатить в бюджет в течение 2012 года, но я попросила зачесть)
Мне какую проводку еще надо сделать?
и они пока «висят»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2012 10:37:55
|
|
|
у вас же осталось сальдо по 68 счету, соответственно кредит на дебет со составляет 0.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.12.2012 10:37:17
|
|
|
А как? Вы же не ведете аналитику по годам? У Вас после возврата сальдо должно в 0 уйти и все.
Беларусь
|
|
|
|
ирма
21.12.2012 10:30:09
|
|
|
up
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»