Только сегодня стукнуло в голову,что не уплатила авансовые платежи по НДС.У меня по декларации за октябрь НДС за отчетный месяц 63млн.рублей.Подскажите,пожайлуста,как рассчитать средний процент изъятия и соответственно сумму аванса для уплаты НДС?
Увидела свой вопрос годичной давности и удивилась что его подняли.Тигра,на тот момент действовала другая инструкция,вопрос-то 2005 года.
Беларусь
Тигра22.11.2006 15:55:52
Люди, у вас какая-то странная Инструкция... 67. Если сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по налоговой декларации (расчету), имеющейся на начало текущего месяца, составила более 40000 евро по курсу, установленному Национальным банком на 1-е число текущего месяца, налог уплачивается не позднее 10, 15, 20, 25-го и последнего числа текущего месяца, а также не позднее 5-го числа месяца, следующего за текущим, в суммах, определенных исходя из фактических оборотов по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, сложившихся соответственно с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е, с 21-го по 25-е, с 26-го по последнее число текущего месяца, и среднего процента изъятия, исчисленного по налоговой декларации (расчету), имеющейся на начало текущего месяца, либо не позднее 5, 10, 15, 20, 25-го и последнего числа текущего месяца в размере одной шестой суммы налога, подлежащей уплате по налоговой декларации (расчету), имеющейся на начало текущего месяца. (п. 67 в ред. постановления МНС от 25.07.2006 N 78) Нет при 63 млн авансовых платежей :-/
Беларусь
Оля*28.11.2005 17:23:55
Ура!!!Вы меня очень обрадовали,еще раз преогромнейшее СПАСИБО!Просто крыша едет от этой игры слов,это ж надо полдня убить,чтобы разобраться с одним пунктом инструкции.И то без Вас, Наташа и Uri, не знаю догнала бы сама или нет.
Беларусь
Uny28.11.2005 17:23:06
Мда... Во-первых опоздал, во-вторых опечатался - следует читать «...Декларация же за ОКТЯБРЬ будеть иметься на 01.12...»
Беларусь
Uny28.11.2005 17:20:12
Народ, не надо дополнительно демонизировать наше законодательство, оно и без того страшное....
На начало любого месяца у нас имеются декларации, сданные в прошлом месяце за позапрошлый; на 01.11 это будет декларация за сентябрь, сданная до 20.10. Декларация же за ноябрь будеть иметься на 01.12, соответственно, все вышеописанные прелести начнутся в декабре...
Беларусь
Uri28.11.2005 17:14:01
Вот именно. В инструкции дано определение «предшествующий налоговый период», а в п. 67 написано «Если сумма налога, подлежащая уплате по налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость, имеющейся на начало текущего месяца (это декларация за сентябрь, т.к. на 1-е ноября у нас НЕТ декл. за октябрь), составила от 17000 до 27000 евро (включительно) по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на 1-е число текущего месяца (т.е. курс на 1.11.05 г.), плательщики вносят в бюджет платежи в счет уплаты налога НЕ ПОЗДНЕЕ 15-го и 25-го числа текущего месяца, а также не позднее 5-го числа месяца, следующего за текущим, ... Наташа права!!! Если это октябрь, то Вам платить авансы с ДЕКАБРЯ!!!
Беларусь
Наташа28.11.2005 17:13:57
Оля,именно это и предусмотрено в инструкции (невозможность Вами уплаты аванса 15-го при отсутствии декларации за октябрь). Надо внимательно вчитаться.
Беларусь
Оля*28.11.2005 17:04:59
Да,по строке 17- 63млн.По поводу того,что 15 ноября я не знала суммы НДС, Наташа, Вы правы,но я допускаю что по нашему законодательсву вполне может быть как говорит Uri «крутись как хочешь,а уплати»
Беларусь
Наташа->Uri28.11.2005 16:55:35
Uri, «предшествующий налоговый период» - налоговый период, налоговая декларация за который имеется на начало отчетного налогового периода; Отчетным налоговым периодом был октябрь, верно? На начало отчетного периода имеется декларация всего лишь за сентябрь! По данным за сентябрь принимаем решение о необходимости уплаты авансовых платежей .
Беларусь
Наташа28.11.2005 16:50:14
Оля, 15-го ноября Вы знали о том, что Вам по итогам за октябрь надо уплатить 15-го аванс по НДС? Я платила когда-то авансовые платежи, Вы попали под аванс по сроку 15-го декабря. И еще раз хочу уточнить, у Вас 63 млн. по стр 17?
Беларусь
Uri28.11.2005 16:50:06
В инструкции определено: «предшествующий налоговый период» - налоговый период, налоговая декларация за который имеется на начало отчетного налогового периода; Нал. кодекс: Статья 42. Налоговый период
1. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени, определяемый применительно к каждому конкретному налогу, сбору (пошлине), по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма этого налога, сбора (пошлины).
2. В случаях, установленных настоящим Кодексом, на плательщиков (иных обязанных лиц) может возлагаться обязанность по уплате налога или сбора в течение налогового периода. -------------------------- Короче - это называется так, крутись как хочешь но 20.11.05 сдай отчет и 22.11.05 - заплати за октябрь, а 15.11.05 - сделай авансовый платеж за ноябрь. :(
Беларусь
Оля*28.11.2005 16:42:19
Я поняла что попала на пеню по НДС.Uri!А вы молодец,ответы даете очень качественные.Инструкции я ведь тоже читаю,но с Вашими ответами как-то быстрее доходит что-ли.И не зря я считаю,что Вы должны стать человеком года!Еще раз спасибо!
Беларусь
Оля*28.11.2005 16:32:44
Спасибо большое,Наташа и Uri!Разобралась что такое % изъятия и сумму аванса тоже рассчитала.Только если я правильно поняла,то аванс мне надо было уже в ноябре платить!Текущий месяц это же -ноябрь и сумма 63млн. у меня на 1 ноября или я не права?
Беларусь
Наташа->Uri28.11.2005 16:23:14
нет вроде, ведь 15-го ноября еще не было данных по НДС за октябрь. Они имела право подать декларацию 20-го. «Если сумма налога, подлежащая уплате по налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость, имеющейся на начало текущего месяца, составила более 27000 евро по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на 1-е число текущего месяца». Поэтому на начало текущего месяца будет НДС на 01.10.2005г., то есть за сентяюрь. И платить авансовые нужно начинать 15-го декабря.
Беларусь
Uri28.11.2005 16:13:56
У Вас 63 мл. к уплате за октябрь? Если так, то 15 и 25-го ноября и 5-го дек. Вы должны были делать ав. платежи по НДС ноября.
Беларусь
Наташа28.11.2005 16:07:00
и хотелось бы уточнить (может, все не так страшно), 63 млн-это НДС к уплате, по стр. 17? Если так, то вроде еще не опоздали, так как данные для авансовых платежей берутся по сумме налога на начало отчетного текущего месяца.
Беларусь
Uri28.11.2005 15:43:34
67. Если сумма налога, подлежащая уплате по налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость, имеющейся на начало текущего месяца, составила от 17000 до 27000 евро (включительно) по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на 1-е число текущего месяца, плательщики вносят в бюджет платежи в счет уплаты налога НЕ ПОЗДНЕЕ 15-го и 25-го числа текущего месяца, а также не позднее 5-го числа месяца, следующего за текущим, в суммах, определенных ИСХОДЯ из фактических оборотов по реализации объектов, сложившихся соответственно с 1-го по 10-е, с 11-го по 20-е, с 21-го по последнее число текущего месяца, и СРЕДНЕГО процента изъятия, исчисленного по налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость, имеющейся на начало текущего месяца, ЛИБО не позднее 10-го, 20-го и последнего числа текущего месяца в размере ОДНОЙ ТРЕТИ суммы налога, подлежащей уплате по налоговой декларации (расчету), имеющейся на НАЧАЛО текущего месяца. (От меня. Можете считать, а можете 63 мл./3=21 мл. перечислить. А ср. процент считайте как отношение вычетов к начисленному НДС за пр. месяц) Если сумма налога, подлежащая уплате по налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость, имеющейся на начало текущего месяца, составила более 27000 евро по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на 1-е число текущего месяца, плательщики вносят в бюджет платежи в счет уплаты налога не позднее 10, 15, 20, 25-го и последнего числа текущего месяца, а также не позднее 5-го числа месяца, следующего за текущим, в суммах, определенных исходя из фактических оборотов по реализации объектов, сложившихся соответственно с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е, с 21-го по 25-е, с 26-го по последнее число текущего месяца, и среднего процента изъятия, исчисленного по налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость, имеющейся на начало текущего месяца, либо не позднее 5, 10, 15, 20, 25-го и последнего числа текущего месяца в размере одной шестой суммы налога, подлежащей уплате по налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость, имеющейся на начало текущего месяца.
Беларусь
Наташа28.11.2005 14:46:05
есть бланк, надо заполнить строчки, К сожалению, все осталось на прежней работе. Спросите, может, в налоговой дадут или покажут, или скажут, где найти
Беларусь
Оля*28.11.2005 14:41:15
Ну неужели никто не платит авансовые платежи по НДС???
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»