| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
04.03.2013 10:16:25
|
|
|
Оказываем услуги в РФ. Место оказание услуг Рф. Какую ставку НДС в документах я должна выставить в документах: 20% или 18%. Я хочу выставить 20%, а россиянин требует 18%. Россиянин аргументирует это тем, что место оказание услуг РФ, а не РБ.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 15:09:23
|
|
|
Анонимно« 04.03.2013 14:54:30
Автор, а вы подумали, что если они у вас удержат этот налог, то у вас повиснет задолженность?
__________
А задолженность в сумме ндс можно списать в порядке указанном ниже:
Следует отметить, что в соответствии с подп. 3.4 ст. 129 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) налог на добавленную стоимость, удержанный налоговым агентом и уплаченный в бюджет Российской Федерации при наличии справки, заверенной налоговым органом Российской Федерации, учитывается при исчислении налога на прибыль в составе внереализационных расходов в том налоговом периоде, в котором он был уплачен (удержан).
Расходы организации в сумме удержанного российским налоговым агентом НДС производятся белорусской организацией в рамках осуществления текущей деятельности. Данные расходы относятся к прочим расходам по текущей деятельности, учитываемым на счете 90 »Доходы и расходы по текущей деятельности« субсчет 90-8 »Прочие расходы по текущей деятельности« (п. 13 Инструкции N 102, п. 70 Инструкции N 50).
Согласно п. 32 Инструкции N 102 расходы признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчетов по ним.
Расходы, которые невозможно соотнести с доходами определенного отчетного периода, признаются в бухгалтерском учете в составе расходов того отчетного периода, в котором они были произведены.
Поскольку российская организация удерживает и уплачивает НДС в бюджет Российской Федерации при выплате (перечислении) денежных средств белорусской организации, то НДС учитывается в составе прочих расходов по текущей деятельности в том отчетном периоде, в котором он удержан российским налоговым агентом.
Таким образом, в бухгалтерском учете белорусской организации удержанный НДС отражается в составе прочих расходов по текущей деятельности (субсчет 90-8 »Прочие расходы по текущей деятельности«) в том отчетной периоде, в котором он был удержан российской организацией - налоговым агентом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 14:57:31
|
|
|
«Анонимно» 04.03.2013 14:34:14
они хотят выступить налоговыми агентами и уплатить сумму НДС.
________________
Их главбух не понимает, что они не могут выступать налоговыми агентами, они в данной ситуации ПЛАТЕЛЬЩИКИ по своему НК, т. к. территория реализации РФ.
_________
Да, это так, немного не понимает. Она потребовала, чтобы справку о постоянном местонахождении нашей организации в РБ я заверила в МИДе.
На данный момент пришли к единому решению, которое всех устраивает. Увеличиваем им сумма услуги на ндс, по ставке 18% и все на этом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 14:54:30
|
|
|
Автор, а вы подумали, что если они у вас удержат этот налог, то у вас повиснет задолженность?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 14:34:14
|
|
|
они хотят выступить налоговыми агентами и уплатить сумму НДС.
________________
Их главбух не понимает, что они не могут выступать налоговыми агентами, они в данной ситуации ПЛАТЕЛЬЩИКИ по своему НК, т. к. территория реализации РФ.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.03.2013 14:29:10
|
|
|
Анонимно« 04.03.2013 14:16:09
а можно и указать ставку «18%». Для РФ лучше указывать ставку 18%, т.к. для них это проще.
________________
Похоже, ваши контрагенты из РФ не совсем понимают принцип уплаты. Они не должны удерживать у вас НДС, а они сами плательщики, и если вы им выделите НДС, то они обязаны исчислить НДС со всей суммы, т. е. вы им увеличиваете налоговую базу на сумму ндс.
________
О том же и речь, что РФ просит увеличить на сумму НДС и они хотят выступить налоговыми агентами и уплатить сумму НДС. Главный бух. сказала, мне документы только с НДС. Вопрос в том, какую ставку указать 20 или 18 процентов. РФ требовала 18%, и как выяснилось, что мы может это сделать.
!!! Повторюсь, вся информацию уточняла исключительно под себя.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 14:16:09
|
|
|
а можно и указать ставку «18%». Для РФ лучше указывать ставку 18%, т.к. для них это проще.
________________
Похоже, ваши контрагенты из РФ не совсем понимают принцип уплаты. Они не должны удерживать у вас НДС, а они сами плательщики, и если вы им выделите НДС, то они обязаны исчислить НДС со всей суммы, т. е. вы им увеличиваете налоговую базу на сумму ндс.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 14:15:54
|
|
|
спасибо, думаю, что полезно многим
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.03.2013 13:59:28
|
|
|
Разобралась со всем, в т.ч. звонила в налоговую. Результат (для моего случая): можно в документах указать «без НДС», «можно указать ставку 20%», а можно и указать ставку «18%». Для РФ лучше указывать ставку 18%, т.к. для них это проще.
Да еще добавлю, что наша организация работает по УНС без НДС. Может кому пригодится данная инфа.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 11:55:25
|
|
|
Я бы еще поняла, если бы экспортер включил НДС в стоимость товара на случай, если ему россияне не передадут заявление о ввозе..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 11:52:30
|
|
|
А зачем россиянам нужно, чтобы вы указали НДС??? Им ведь все равно нужно будет его платить в свой бюджет???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 11:46:41
|
|
|
А как тогда понимать ст. 2
_____________________________
Наверное, имеется в виду, что при получении услуг (товара) по импорту сторона, которая их получила, исчисляет и уплачивает НДС по ставкам, действующим на ее территории.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.03.2013 11:43:56
|
|
|
ап Очень нужно разобраться
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.03.2013 11:05:52
|
|
|
А как тогда понимать ст. 2 протокола между Правительством РБ и Правительством РФ о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг«
Налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются в соответствии с законодательством государства Стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено настоящим Протоколом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 10:47:35
|
|
|
В соответствии с п.10 ст.102 НК плательщики имеют право применить ставку налога на добавленную стоимость в размере 20 % по операциям, освобождаемым от налогообложения, а также по операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь.
Таким образом, плательщик вправе не отражать оборот за пределами по строке 9а налоговой декларации, если, например, не желает распределять налоговые вычеты и относить их на затраты, а применить ставку НДС 20 % и отразить оборот за пределами в строке 2 налоговой декларации.
Это ваш случай, т.е. при вашем желании вы должны исчислить НДС по ставке 20%
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 10:36:57
|
|
|
SW 04.03.2013 10:34:13
Ставка НДС=0%, место оказания услуг РБ, т.к. ваш автомобиль зарегистрирован в РБ
__________
Мы оказываем дизайнерские услуги, а не транспортные
Беларусь
|
|
|
|
SW
04.03.2013 10:36:13
|
|
|
4. К экспортируемым транспортным услугам, облагаемым налогом на добавленную стоимость по ставке в размере ноль (0) процентов, относятся услуги транспортной экспедиции, услуги по перемещению грузов, пассажиров и багажа автомобильным, воздушным, железнодорожным, морским, речным и другими видами транспорта (комбинацией этих видов транспорта) за пределы либо за пределами Республики Беларусь, из-за ее пределов, а также транзитом через территорию Республики Беларусь, включая частичное оказание этих услуг на ее территории.
Из НК РБ
Беларусь
|
|
|
|
SW
04.03.2013 10:34:13
|
|
|
Ставка НДС=0%, место оказания услуг РБ, т.к. ваш автомобиль зарегистрирован в РБ
Беларусь
|
|
|
|
Автор
04.03.2013 10:29:30
|
|
|
Россияне требуют указать НДС. А нам законодательство не запрещает этого сделать. Поэтому НДС мы будем указывать. Вопрос какая ставка.
в ст. 2, Протокола между Правительством РБ и Правительством РФ о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг« (Подписан г.Минске 23.03.2007)указано.
Налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются в соответствии с законодательством государства Стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено настоящим Протоколом.
Получается, что россияне правы, 18% я должна им выставить
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 10:26:16
|
|
|
ставка вообще то будет 0%, экспорт услуг
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.03.2013 10:22:08
|
|
|
Очень срочно нужно.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»