Экспортируем продукцию(оборудование) в РФ, ставка 0%. Дополнительно транспортные расходы(мы заказчики транспорта в РБ у транспортной организации, которая выставит нам акт на перевозку). Как эти услуги перевыставить покупателю в РФ. Отдельным актом, ставка НДС будет 0% по нему или нет? Потом оказываем услуги по шеф-монтажу данного оборудования, будем выставлять отдельный акт. Ставка НДС 0% или нет?
Коллеги, помогите, сомневаюсь. В накладной от поставщика из РФ отдельной строкой выделена стоимость возмещаемых транспортных услуг. В договоре прописано, что при привлечении сторонней организации продавцом стоимость транспортных услуг возмещаем мы. Бывшим главным бухгалтером на эту сумму не уплачивались импортный НДС и налог на доходы иностранных организаций. Правильно ли, что-то я в сомнениях. Кто сталкивался?
Беларусь
Катерина24.04.2013 16:35:49
Указывать ставку НДС 0% или Без НДС? -------- если у вас только возмещение услуг транспорта, то смотрите, что вам прописывают перевозчики - если у них 0%, то и вы ставите 0%, если у них без НДС - то и вы пишите «без НДС». мы в таких случаях к своему акту подкалываем копию акта перевозчика, чтобы было видно, что имеет факт только возмещение без навара.
Беларусь
Инкен24.04.2013 15:45:59
в спецификации транспортные услуги выделены отдельной строкой от товара, возмещаются за счет покупателя(прописано в договоре). Как правильно оформить акт по возмещению транспортных расходов на экспорт? Указывать ставку НДС 0% или Без НДС?
Беларусь
Катерина24.04.2013 15:04:48
Таиса 24.04.2013 15:02:12 Ну и соответственно никакой статистики у вас не будет. Вы не оказывали услугу. А понесли расходы, которые нерезидент возместил. Это- не выручка. -------- в данном случае вы не совсем правы - 12 вэс сдается на всю сумму фрахта нерезиденту не зависимо от того, полное ли это возмещение или есть доход.
Беларусь
"Анонимно"24.04.2013 15:03:33
Инкен 24.04.2013 14:57:47 , что вы собираетеь раскидывать?:-)))
Вы же сказали, что по условиям договора транспортные СИДЯТ УЖЕ в цене. Это ваши расходы на РЕАЛИЗАЦИЮ вашего товара (продукции). У производителей , если это ваше про-во , тоже есть расходы на реализацию.
Беларусь
Катерина24.04.2013 15:02:42
П.С. при наличии конкретно международной перевозки (с оформлением СМР) ставка НДС - 0%. но в налоговую тогда нужно будет предоставлять приложение 3(насколько я помню) к декларации по НДС - реестр международных перевозок.
Беларусь
Таиса24.04.2013 15:02:12
Инкен 24.04.2013 14:41:45
Получается отдельно перевыставить транспорт невозможно? И по вопросу услуг? 0% все же есть или нет? И потом нужно будет подавать статистику 12-вэс услуги?
Автор, надо читать ваш контракт- это первое. Втрое- вы услугу не выставляете, т.к. ее не оказываете сами. Тут чистой воды возмещение расходов. НО! Прописано либо нет в контракте. Если нет- вы должны были в цену все включить. Ну и соответственно никакой статистики у вас не будет. Вы не оказывали услугу. А понесли расходы, которые нерезидент возместил. Это- не выручка.
Беларусь
Катерина24.04.2013 15:00:30
Все зависит от того, что у Вас прописано в договоре с заказчиком: либо транспортные расходы за счет поставщика, тогда это ваши расходы, либо транспортные расходы за счет Заказчика, а в итоге пришли к договоренности что вы оплачиваете транспорт, тогда транспортные расходы можете перевыставить заказчику, оформив дополнительно договор транспортной экспедиции и выставив им акт выполненных работ. Во втором случае если сумма фрахта превысит 1 тыс долл. США в мес., то приется сдавать 12-вэс услуги
Беларусь
Инкен24.04.2013 14:57:47
Можно в ТТН на экспорт отдельной строкой указать транспортные услуги или нужно обязательно раскидать эту сумму на товар?
Беларусь
"Анонимно"24.04.2013 14:47:04
Статья 33. Место реализации работ, услуг, имущественных прав
(в ред. Закона Республики Беларусь от 30.12.2011 N 330-З)
1. Местом реализации работ, услуг, имущественных прав признается территория Республики Беларусь, если: 1.1. работы, услуги непосредственно связаны с недвижимым имуществом, в том числе возводимым (за исключением воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов), находящимся на территории Республики Беларусь. (в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З) Настоящее положение применяется и в отношении сдачи в аренду (финансовую аренду (лизинг)) и внаем недвижимого имущества, услуг экспертов и агентов по оценке недвижимого имущества, а также непосредственно связанных с недвижимым имуществом инжиниринговых, дизайнерских услуг, услуг авторского и технического надзора за строительством; (часть вторая пп. 1.1 статьи 33 в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З) 1.2. работы, услуги связаны с движимым имуществом, находящимся на территории Республики Беларусь, за исключением аренды (финансовой аренды (лизинга)) движимого имущества, включая транспортные средства. (в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З) Настоящее положение применяется и в отношении воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов; 1.3. услуги фактически оказываются на территории Республики Беларусь в сфере культуры, искусства, физической культуры, туризма, отдыха и спорта, обучения (образования), за исключением услуг в сфере обучения (образования), при которых получение образования осуществляется в дистанционной форме получения образования; (пп. 1.3 статьи 33 в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З) 1.4. покупатель (приобретатель) работ, услуг, имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности осуществляет деятельность на территории Республики Беларусь и (или) местом его нахождения (местом жительства) является Республика Беларусь. В случае, если покупатель работ, услуг, имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности является иностранной организацией, а потребителем являются ее филиал или представительство, которые осуществляют деятельность на территории Республики Беларусь и (или) местом нахождения которых является Республика Беларусь, местом реализации работ, услуг, имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности признается территория Республики Беларусь. Положения настоящего подпункта применяются в отношении: получения, поддержания в силе патентов, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, перехода прав на объекты интеллектуальной собственности; реализации (передачи) имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности; оказания аудиторских, консультационных, маркетинговых, юридических, бухгалтерских, инжиниринговых, рекламных услуг, услуг по обработке информации, представлению информации, дизайнерских услуг (включая услуги по разработке дизайн-макетов), услуг в сфере обучения (образования), при которых получение образования осуществляется в дистанционной форме получения образования, выполнения научно-исследовательских, опытно-конструкторских и опытно-технологических (технологических) работ; (в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З) оказания услуг по предоставлению, найму персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя; аренды (финансовой аренды (лизинга)) движимого имущества, за исключением транспортных средств; оказания услуг (выполнения работ) по разработке программ для электронно-вычислительных машин и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, по сопровождению таких программ и баз данных; оказания услуг по предоставлению дискового пространства для размещения информации на сервере и (или) услуг по его техническому обслуживанию, услуг по проектированию, разработке, оформлению и модификации веб-страниц, созданию баз данных, обеспечению доступа к ним; оказания услуг агента, привлекающего от имени основного участника договора лицо (организацию или физическое лицо) для оказания услуг, предусмотренных настоящим подпунктом; 1.5. деятельность организации или индивидуального предпринимателя осуществляется на территории Республики Беларусь и (или) местом их нахождения (местом жительства) является Республика Беларусь и ими выполняются работы, оказываются услуги, реализуются (передаются) имущественные права (за исключением имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности), не предусмотренные подпунктами 1.1 - 1.4 настоящего пункта. (в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З) Настоящее положение применяется, в частности, в отношении услуг по перевозке товаров, пассажиров и их багажа, аренды (финансовой аренды (лизинга)) транспортных средств, включая аренду (фрахт) транспортных средств с экипажем. 2. Если реализация работ, услуг носит вспомогательный характер по отношению к реализации основных работ, услуг, местом такой вспомогательной реализации признается место реализации основных работ, услуг. 3. Для целей настоящей статьи и главы 12 настоящего Кодекса используются следующие термины и их определения: (в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З) аудиторские услуги - услуги по проведению аудита бухгалтерского учета, налоговой и финансовой отчетности; бухгалтерские услуги - услуги по постановке, ведению, восстановлению бухгалтерского учета, составлению и (или) представлению налоговой, финансовой и бухгалтерской отчетности; дизайнерские услуги - услуги по проектированию художественных форм, внешнего вида изделий, фасадов зданий, интерьеров помещений, художественному конструированию; инжиниринговые услуги - инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и реализации товаров (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, а также предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки, технические испытания и анализ их результатов); консультационные услуги - услуги по предоставлению разъяснений, рекомендаций и иных форм консультаций, включая определение и (или) оценку проблем и (или) возможностей лица, по управленческим, экономическим, финансовым (в том числе налоговым и бухгалтерским) вопросам, а также по вопросам планирования, организации и осуществления предпринимательской деятельности, управления персоналом; маркетинговые услуги - услуги, связанные с исследованием, анализом, планированием и прогнозированием в сфере производства и обращения товаров (работ, услуг), оказываемые в целях принятия мер по созданию необходимых экономических условий для производства и обращения товаров (работ, услуг), включая их характеристику, выработку ценовой стратегии и стратегии рекламы; научно-исследовательские работы - проведение научных исследований, обусловленных техническим заданием заказчика; опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы - разработка образца нового изделия, конструкторской документации для него или новой технологии; рекламные услуги - услуги по созданию, распространению и размещению (с помощью любых средств и в любой форме) информации, предназначенной для неопределенного круга лиц и призванной формировать или поддерживать интерес к физическому или юридическому лицу, товарам, товарным зна
Беларусь
Инкен24.04.2013 14:41:45
Получается отдельно перевыставить транспорт невозможно? И по вопросу услуг? 0% все же есть или нет? И потом нужно будет подавать статистику 12-вэс услуги?
Беларусь
"Анонимно"24.04.2013 14:31:57
ну так что вы хотите перевыставить на покупателя? Он вам уже он вам уже оплатил транспорт.
Беларусь
Инкен24.04.2013 14:30:12
Место исполнения обязательств - склад Покупателя, транспортные расходы входят в цену продукции.
Беларусь
"Анонимно"24.04.2013 14:16:05
У вас у контракте про траспорт, что забито? Про место реализации услуг статьи в НК и соглашение между РФ и РБ.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»