Оказываем услуги резиденту РФ. у НАС УСН без НДС. Согласно протокола о взимании косвенных налогов местом реализации признается страна заказчика,т.е Россия. Заказчик говорит, что по их законодательству они должны УДЕРЖАТЬ этот НДС из причитающейся нам суммы. Подскажите, как правильно оформить документы? (цифры условные) Договор - стоимость услуги 118 тыс. Акт на 118 тыс без НДС.(надо ли писать что без ндс ? ) Они удерживают и перечисляют в свой бюджет 18 тыс.НДС по протоколу как агент. Перечисляют нам 100 тыс. Дают нам копию платежки на 18 (НДС). Я в РБ начисляю налог УСН со 118 тыс ? куда в учете мне деть эти 18 НДС-са. на 90 счет? помогите, поправьте, подскажите, кто сталкивался, плиз!
самой интересно, как отражают в учете удержанный россиянами НДС, может кто расскажет:)
Беларусь
*21.05.2013 15:36:47
Автор, похоже Вы правы относительно применения их законодательства, вот нашла разъяснения: http://www.pnalog. РУ /material/nds-uslugi-nerezidentov-v-rossii
но в таком случае, я затрудняюсь с отражением удержанного ими НДС в учете у нас...
Беларусь
Автор21.05.2013 13:40:17
Согласно ст. 161 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учёте в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учётом налога. Налоговая база определяется налоговыми агентами. Ими признаются организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учёте в налоговых органах, приобретающие на территории РФ товары (работы, услуги) у указанных в п. 1 ст. 161 НК РФ иностранных лиц. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные гл. 21 НК РФ.
Беларусь
*21.05.2013 13:22:52
а что вы нашли в консультанте? по их НК, как и по нашему объектом налогообложения НДС являются обороты по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ, вот и получается, что данная сумма включается у них в общий оборот по их НК
Беларусь
Автор21.05.2013 12:56:22
я тоже так думала.... они утверждают, что по их закону так. Попросить у них что ли текст их НК ( или что там у них по НДС)...
Беларусь
*21.05.2013 12:44:56
они в данном случае не налоговый агент, а плательщик по свое кодексу, т. к. территорией реализации признается территория РФ
Беларусь
Автор21.05.2013 12:43:18
вы уверены? Я вот в консультантекак раз нашла, что их законодательство в этом плане отличается от нашего, они именноо УДЕРЖИВАЮТ, как налоговый агент...
Беларусь
*21.05.2013 12:39:33
резидент РФ не прав, НДС не удерживается, а они начисляют с оборота НДС, т. е. у вас акт на 118 тыс. без НДС, а они у себя начисляют НДС 118 тыс.х18%
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»