| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
14.08.2013 12:11:35
|
|
|
Подскажите , если отгрузили товар в РФ ,пришло подтверждение 0 ставки , в декларации показала, а как распределение вычетов по 0 ставки происходит?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Тутэйшы
14.08.2013 14:47:34
|
|
|
Добавлю. Для 10% ставки тоже определяется доля и величина НДС, которая как и для 0% ставки принимается к вычету сверх начисленного по декларации. А для вычетов в пределах- учитывается как сумма начисленного НДС по ставке 20% так и по ставке 10%.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
14.08.2013 14:00:17
|
|
|
То, что я написал в примере. все так. будет переплата по НДС, котрая может быть зачитена в уплату других налогов, или возвращена из бюджета ВАм на счет.
для «Анонимно» 14.08.2013 13:55:53
А распределение на 20 % не делается, НДС берется в пределах начисленного по декларации, в том числе и если есть ставка 10%
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.08.2013 13:55:53
|
|
|
а почему вычиты (2500000) на распредилили на реал. под 20%? 12000000/13500000 Х 2500000=2222250
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
14.08.2013 13:40:12
|
|
|
Итого к вычету= в пределах реализ 2000000 плюс сверх на 0% ставку277778= всего 2277778.- это в строку 15
***
т.е будет переплата в ИМНС на сумму 227 778 ?
гр.14(итого по раз.1)- 2 000 000
гр15(налоговые вычеты) -2 277 778(так?)
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
14.08.2013 13:39:23
|
|
|
Итого к вычету= в пределах реализ 2000000 плюс сверх на 0% ставку277778= всего 2277778.- это в строку 15
***
т.е будет переплата в ИМНС на сумму 2277778?
гр.14(итого по раз.1)- 2 000 000
гр15(налоговые вычеты) -2 277 778(так?)
Беларусь
|
|
|
|
Надежда
14.08.2013 13:34:05
|
|
|
Итого к вычету= в пределах реализ 2000000 плюс сверх на 0% ставку277778= всего 2277778.- это в строку 15
***
т.е будет переплата d BVYC на сумму 2277778?
я, например, сейчас в гр. ставлю все что у меня в сч.18 в пределах реализации, т.к с этого года все работают по отгрузке, а в раздел 4 гр.3- суммаНДС принятая к вычету приход. на реал. по 0%- 227 778(данные примера)
раздел4гр.8 и 8.1 -сумма выручки по 0%ставке -1 500 000(данные примера)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.08.2013 13:22:21
|
|
|
7. Определение сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных при приобретении и (или) ввозе на территорию Республики Беларусь основных средств и нематериальных активов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставкам ноль (0), десять (10) процентов, девять целых девять сотых (9,09) процента, производится путем умножения удельного веса суммы оборота по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставкам ноль (0), десять (10) процентов, девять целых девять сотых (9,09) процента, в общей сумме оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав нарастающим итогом с начала года на суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам.
ст. 107, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 26.10.2012) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» {КонсультантПлюс}
Налоговые вычеты прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам плательщик вправе в текущем налоговом периоде распределить в порядке, определенном частью первой настоящего пункта (при наличии оборотов по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по ставкам ноль (0), десять (10) процентов), либо принять к вычету равными долями в каждом отчетном периоде по 1/12 (если отчетным периодом признается календарный месяц) или по 1/4 (если отчетным периодом признается календарный квартал) (далее в настоящей статье - вычет равными долями). Выбранный плательщиком порядок вычета равными долями отражается в учетной политике организации (решении индивидуального предпринимателя) и изменению в течение текущего налогового периода не подлежит.
ст. 107, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 26.10.2012) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» {КонсультантПлюс}
24. При реализации плательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, налоговые вычеты по которым производятся в различном порядке, распределение общей суммы налоговых вычетов плательщика по товарам (работам, услугам), имущественным правам между этими оборотами производится двумя методами (методом удельного веса или методом раздельного учета), если иное не установлено настоящей главой.
Применение одного из двух методов распределения налоговых вычетов в отношении налоговых вычетов по определенным плательщиком видам деятельности (операциям) (метода удельного веса или метода раздельного учета) производится как минимум в течение одного календарного года и утверждается учетной политикой организации (решением индивидуального предпринимателя). При отсутствии в учетной политике организации (решении индивидуального предпринимателя) указания о применяемом методе распределения налоговых вычетов все налоговые вычеты распределяются методом удельного веса. В случае ведения плательщиком книги покупок в распределении участвуют суммы налога на добавленную стоимость, отраженные в книге покупок.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З)
При определении методом удельного веса налоговых вычетов, приходящихся на определенную сумму оборота по реализации, эта сумма оборота делится на общую сумму оборота по реализации и умножается на сумму налоговых вычетов, приходящихся на общую сумму оборота по реализации. Процент удельного веса рассчитывается с точностью не менее четырех знаков после запятой. Суммой оборота признаются сумма налоговой базы и налога на добавленную стоимость, исчисленного от этой налоговой базы, а также сумма увеличения (уменьшения) налоговой базы. В общую сумму оборота не включаются операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав организациями (филиалами, представительствами и иными обособленными подразделениями юридических лиц Республики Беларусь), зарегистрированными в качестве плательщиков налогов иностранного государства. При определении удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов, в сумму оборота включаются операции по реализации товаров, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь (включая операции по реализации товаров населению на выставках-ярмарках, проводимых на территории государств - членов Таможенного союза), если по таким операциям плательщиком не произведено исчисление налога на добавленную стоимость в бюджет Республики Беларусь. При определении удельного веса, принимаемого для распределения налоговых вычетов, из суммы оборота исключаются:
(в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З
ст. 107, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 26.10.2012) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» {КонсультантПлюс}
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
14.08.2013 13:14:55
|
|
|
распределение по удельному весу не выручки, а оборотов по декларации по НДС.
Пример+ обороты по ст.20%= 12000000/НДС=2000000
обороты по ставке 0%= 1500000
всего оборотов=13500000
Уд вес 0% стаки= 1500000/13500000=0,11111111 (не мене 6 знаков)
вычеты по сч 18 пусть нараст. итогом=2500000.
на 0% ставку приходится= 2500000*0,11111111.=277778.
Итого к вычету= в пределах реализ 2000000 плюс сверх на 0% ставку277778= всего 2277778.- это в строку 15
по с
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.08.2013 13:01:21
|
|
|
У меня она в конце равна сумме вычетов кот. по 18 счету , такое может быть или я что-то не понимаю.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.08.2013 12:56:56
|
|
|
в стр 15 вы ставите сумму вычетов, которая приходится на обе ставки (чаще всего считают по удельному весу)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.08.2013 12:37:26
|
|
|
А в декларацию в строку вычетов ставим сумму ту что у нас по 18сч. или за минусом того что пришлось на 0 ставку , что-то заклинило.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.08.2013 12:27:54
|
|
|
Пропорционально выручке
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»