| |
|
|
| |
|
|
 розница
22.10.2013 15:27:01
|
|
|
Асы в рознице, помогите! Как правильно организовать учет? Небольшой магазин всякой мелочевки-дребедени, ассортимент огромен. В основной массе НДС на все 20%, чуть-чуть 10% и немного без НДС. Вот думаю: то ли расчетную ставку сделать, то ль раздельный учет. Склоняюсь ко 2-му. Если я буду в екселе вести учет (приход, расход, остаток) отдельно 10% и без НДС, а потом отнимать от общей сумы и высчитывать 20%? смогу ли я таким образом организовать раздельный учет? Директор немного пугается расчетной ставки с четырьмя знаками после запятой...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
23.10.2013 23:48:24
|
|
|
И еще:
Такие организации, в т.ч. реализующие товары по регулируемым розничным ценам, которые уже включают в себя налог на добавленную стоимость, могут производить исчисление НДС по расчетной ставке (пункт 9 ст. 103 НК). В этом случае налоговой базой будет являться стоимость реализованных товаров с учетом всех налогов, сборов и отчислений, взимаемых при реализации товаров, включая товары, освобожденные от налога. При этом плательщикам необходимо обеспечить ведение отдельного учета оборотов по реализации товаров, облагаемых по различным налоговым ставкам, а также отдельный учет налога, включаемого в цену товара. В противном случае исчисление НДС следует производить по ставке 20%.
_________
Все хорошо, только меня все-таки пугает фраза «необходимо обеспечить ведение отдельного учета оборотов по реализации товаров, облагаемых по различным налоговым ставкам, а также отдельный учет налога, включаемого в цену товара (у нас есть счет 42)».
Ведение в екселе сумм выручки по разным ставкам (выручка с 20% НДС будет разницей между общей выручкой и выручкой с ставкой 10 % и без НДС) является ведением отдельного учета оборотов по реализации товаров, облагаемых по различным налоговым ставкам? Мне хочется думать, что да)))
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2013 23:42:29
|
|
|
Спасибо всем, кто откликнулся советом на мое горе. Здорово, когда есть неравнодушные люди, готовые потратить свое время на помощь утопающему. От этого жить как-то легче))
Вот, начиталась:
Таким образом, для применения расчетной ставки НДС установлены следующие условия:
1) расчетная ставка НДС применяется только в отношении товаров, реализуемых по розничным ценам - свободным и регулируемым (фиксированным). При этом товары могут быть реализованы как физическим, так и юридическим лицам;
2) расчетная ставка НДС не применяется в отношении оборотов по реализации основных средств, нематериальных активов, а также в отношении оборотов по реализации работ (услуг), имущественных прав;
3) при определении расчетной ставки НДС сумма налога, включенная в цену товаров, делится на общую стоимость товаров, включая товары, освобожденные от НДС, что ведет к уменьшению размера расчетной ставки.
Плательщики, применяющие расчетную ставку, оборот по реализации товаров, освобождаемый от НДС, включают в общую сумму розничного товарооборота. В таком случае отсутствуют основания для заполнения соответствующей строки налоговой декларации по НДС, в которой отражаются освобождаемые от НДС операции;
4) для применения расчетной ставки плательщик обязан обеспечить:
- учет товаров по ценам реализации (по продажным ценам). При этом в цену реализации включаются все налоги, сборы и отчисления, взимаемые при реализации товаров;
- отдельный учет сумм НДС, включенных в цену товаров.
_______
Получается, что все у меня правильно)))
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2013 10:12:12
|
|
|
Есть такие, кто делал как я и проходил проверку?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2013 9:59:57
|
|
|
А кто сталкивался при проверках?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2013 9:58:38
|
|
|
конечно,вы можете применять льготу,что за бред вам пишет БТР.Ничего не пересчитывайте-все у вас правильно.Для успокоения души напишите запрос в налоговую.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2013 9:40:47
|
|
|
Автор, так я вам и толкую, раз нет раздельного учета, значит у вас расчетная ставка.С четырьмы цифрами после запятой. Уже так есть. Другого варианта нет. Нельзя быть немножко беременной.Или раздельный учет или расчетная ставка. Но тогда льготу без НДС применять нельзя, считают проверяющие.
_____________
БТР, на каком основании, если
9.плательщики,осуществляющие розничную торговлю могут производить исчисление НДС по товарам исходя из налоговой базы и доли суммы НДС по товарам,имеющимся в отчетном периоде в стоимости этих товаров,ВКЛЮЧАЯ ТОВАРЫ,ОСВОБОЖДЕННЫЕ ОТ НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.10.2013 9:30:35
|
|
|
то все операции должны быть в программе
_______________
А если программа не заточена под это? Ну банально нет денег у фирмы на обновление или доработку. Какая разница, в каком виде это представлено? Главное - цифры ведь есть!
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
23.10.2013 9:18:45
|
|
|
Автор 23.10.2013 9:15:32
А очень хочется))))
Я бы в екселе красивенько так офрмила: всего, В т.ч. 20%, 10%, без НДС. Только по наименованиям было бы только 10% и без НДС. Почему нет? Где бы почитать что-нибудь по этому поводу?
Получается, встряли мы этой льготой. Итак финрезультат не ахти, а тут совсем худо... **********************
В экселе - это значит вручную. У вас же учет ведется не вручную? Если нет, то все операции должны быть в программе.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2013 9:15:32
|
|
|
А очень хочется))))
Я бы в екселе красивенько так офрмила: всего, В т.ч. 20%, 10%, без НДС. Только по наименованиям было бы только 10% и без НДС. Почему нет? Где бы почитать что-нибудь по этому поводу?
Получается, встряли мы этой льготой. Итак финрезультат не ахти, а тут совсем худо...
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
23.10.2013 9:07:28
|
|
|
Автор 23.10.2013 8:56:04
Вот я и хочу узнать: если я сделаю учет ставки 10%, без НДС. Из общей выручки отниму выручку с 10% и без НДС - будет ли это считаться раздельным учетом. Да, по наименованиям выручку 20% физически разложить не смогу ручками. Но ведь фактически по суммам реально разделить. ************************
Нет, это не будет раздельным учетом. Нужно чтобы комп вам выдавал отдельно сумму реализации с НДС 10% и с НДС 20% и соответственно чтоб был виден начисленный НДС 10% и НДС 20% по две строчки того и того. Чтоб можно было легко взять реализацию с НДС, к примеру 10% *10/110 и получить начисленную сумму НДС 10% и проверить.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2013 8:56:45
|
|
|
И тогда откажусь, наконец, от так нелюбимой директором расчетной ставки.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.10.2013 8:56:04
|
|
|
Вот я и хочу узнать: если я сделаю учет ставки 10%, без НДС. Из общей выручки отниму выручку с 10% и без НДС - будет ли это считаться раздельным учетом. Да, по наименованиям выручку 20% физически разложить не смогу ручками. Но ведь фактически по суммам реально разделить.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2013 23:52:59
|
|
|
Наверное, пересчитать НДС и уплатить за счет прибыли?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.10.2013 23:49:14
|
|
|
Я это и поняла - мы не имели право применять льготу (эх, как дорога мне эта льгота, как я не хотела связываться с ней). Как теперь вырулить ситуацию? Целый год применяли льготу, сумма выручки без НДС была в составе общей выручки, расчетная ставка расчитывалась с учетом этой выручки.
Беларусь
|
|
|
|
БТР
22.10.2013 22:58:48
|
|
|
Автор, так я вам и толкую, раз нет раздельного учета, значит у вас расчетная ставка.С четырьмы цифрами после запятой. Уже так есть. Другого варианта нет. Нельзя быть немножко беременной.Или раздельный учет или расчетная ставка. Но тогда льготу без НДС применять нельзя, считают проверяющие.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.10.2013 19:01:00
|
|
|
Так у нас и нет раздельного учета
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2013 17:49:23
|
|
|
9.плательщики,осуществляющие розничную торговлю могут производить исчисление НДС по товарам исходя из налоговой базы и доли суммы НДС по товарам,имеющимся в отчетном периоде в стоимости этих товаров,ВКЛЮЧАЯ ТОВАРЫ,ОСВОБОЖДЕННЫЕ ОТ НДС.
второй обзац этого пункта про регулируемые цены,
третий обзац, если нет раздельного учета-ставка 20%,расчетной ставки это уже не касается.В декларации вы льготу не показываете,приложение 1 не заполняете.Только все пропишите в учетной политике.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.10.2013 17:14:09
|
|
|
Я совсем запуталась. Если верить НК - при нашем сумовом учете НЕЛЬЗЯ пользоваться этой льготой? Или я «смотрю в НК, а вижу фигу»?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2013 17:07:41
|
|
|
так их и не надо отдельно пробивать при суммовом учете.Отдельно надо если раздельный учет,например по 1 отделу выручка с НДС 20%,по 2-10% по 3-Без НДС.
А если не раздельный учет и не расчетная ставка-тогда на все 20%.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.10.2013 16:58:02
|
|
|
«Анонимно» 22.10.2013 16:52:57
Спасибо за пример. Вот именно так я и расчитываю.
Как же теперь быть с непробитыми отдельно суммами?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-48
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»