| |
|
|
| |
|
|
 Лизинг зачет аванса
25.11.2013 11:39:53
|
|
|
коллеги, нужна помощь!
1.Договор лизинга в валюте, платим в рублях.
2. заплатили аванс по курсу , условно, 10 000. в т.ч. НДС
500$, Т.е. 500 * 10 000 = 5 000 000
3. Пришла накладная по курсу 12 000, т.е. тот НДС, что мы заплатили авансом уже считается по курсу 12 000
4. делаю проводки (в части авансового НДС):
аванс 76-51 5 000 000
поступление 08-76 6 000 000 , т.е. зависает миллион, получается, что мы должны еще 1 000 000..
в чем ошибаюсь?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
дот
25.11.2013 13:29:41
|
|
|
ГИН 25.11.2013 11:44:43
У меня была такая ситуация. У нашего лизингодателя была аудиторская проверка, и аудитор сказал, что авансовый платеж и контрактная стоимость ОС должны учитываться по одному и тому же курсу. У меня была разница по курсам. Мы ее зачли на основании письма в счет следующего платежа
_________________
че-то меня сомнения терзают, а ссылку на НПА? и опять же пишете, что
«А вообще суммовые разницы по НДС, относящемуся к контрактной стоимости, я учитываю на 91 счете. А что касаемо разниц по контрактной стоимости- как присоединенная стоимость ОС »
_______________
По крайне мере, в 2011 так было
76 51 5 000 000 (к.10 000)
в т.ч.контр.ст. 4 166 667
в т.ч.НДС 833 333
08 76 416,67 $ экв. 5 000 040 (к.12000) (в части аванса)
18 76 83,33 $ экв. 999 960 (в части аванса)
76 08 833 373 (сумм.разница в части
контр.стоим.)
68 18 999 960 вычет по курсу на дату оприх.
76 91 166 627 (сумм.разница в части ндс)
Беларусь
|
|
|
|
ГИН
25.11.2013 12:58:18
|
|
|
так вот же и загвоздка: в момент принятия к учету курс уже 12 000..
не понимаю по какому курсу нужно принимать к зачету НДС авансового платежа.. по 10 000? или по 12000?
если по 12 000, то какие проводки тогда будут?
__________________________________________
А у вас точно в договоре ничего не прописано?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.11.2013 12:56:45
|
|
|
А у вас оставшаяся сумма к оплате по графику уже идет за минусом а/п. Потому что может быть в графике оплата за минусом а/п, а начисление по полной. И тогда к зачету НДС по а/п брать не надо
Беларусь
|
|
|
|
для ГИН
25.11.2013 11:59:53
|
|
|
так вот же и загвоздка: в момент принятия к учету курс уже 12 000..
не понимаю по какому курсу нужно принимать к зачету НДС авансового платежа.. по 10 000? или по 12000?
если по 12 000, то какие проводки тогда будут?
Беларусь
|
|
|
|
ГИН
25.11.2013 11:54:12
|
|
|
Да, НДС к зачету по курсу 10 000
Беларусь
|
|
|
|
ГИН
25.11.2013 11:53:44
|
|
|
К зачету по курсу на момент принятия к учету объекта лизинга.
Беларусь
|
|
|
|
ГИН
25.11.2013 11:52:55
|
|
|
Да.(Созвонитесь с вашим лизингодателем. Наши даже вносили в договор дополнения по этому поводу). А вообще суммовые разницы по НДС, относящемуся к контрактной стоимости, я учитываю на 91 счете. А что касаемо разниц по контрактной стоимости- как присоединенная стоимость ОС
Беларусь
|
|
|
|
для ГИН
25.11.2013 11:51:15
|
|
|
а принимать к зачет НДС по авансу по какому курсу нужно?
Беларусь
|
|
|
|
для ГИН
25.11.2013 11:49:47
|
|
|
т.е. НДС по авансу дожен быть по курсу 10000?
Беларусь
|
|
|
|
ГИН
25.11.2013 11:44:43
|
|
|
У меня была такая ситуация. У нашего лизингодателя была аудиторская проверка, и аудитор сказал, что авансовый платеж и контрактная стоимость ОС должны учитываться по одному и тому же курсу. У меня была разница по курсам. Мы ее зачли на основании письма в счет следующего платежа
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»